玉窈：回复蒋飞老师 这个汇算时需要调整吗

蒋飞老师：回复玉窈你好！不用调整的，金额不大，没有影响的

无痕浅墨：回复李霞老师 老师，如何区分究竟是购买物品与劳务的支出还是其他经营支出呢？

李霞老师：回复无痕浅墨你好，你要是详细的想搞明白的话，你得去听课，听一下现金流量表的分析的课程。

无痕浅墨：回复李霞老师 老师有没有比较简单的话稍微讲解一下，最主要的区别

李霞老师：回复无痕浅墨支付其他与经营活动有关的现金包含与经营活动有关的其他现金流出，如捐赠现金支出、罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等，其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。 本项目可以根据“管理费用”、“经营费用”、“制造费用”、“营业外支出”、“其他应收款”等科目的记录分析填列。 支付的其他与经营活动有关的现金＝“管理费用”中除职工薪酬、支付的税金和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“制造费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用） ＋“销售费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“财务费用”中支付的结算手续费＋“其他应收款”中支付职工预借的差旅费以及企业支付的押金＋“其他应付款”中支付的经营租赁的租金＋“营业外支出”中支付的罚款支出和现金捐赠支出等。 购买商品、接受劳务支付的现金”项目，反映公司购买商品、接受劳务实际支付的现金，包括本期购入商品、接受劳务支付的现金，以及本期支付前期购入商品、接受劳务的未付款项和本期预付款项、购买或接受小规模纳税人所销售商品或提供的劳务而支付的增值税。 公司购买商品等支付的能够抵扣增值税销项税额的进项税额不包括在本项目内。本期发生的购货退回收到的现金（不含从一般纳税人购入货物退回收到的增值税额）应从本项目内扣除。 本项目可以根据“在途物资”、“原材料”、“库存商品”、“应付账款”、“应付票据”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。 企业当期购买商品、接受劳务支付的现金可通过以下公式计算得出： 购买商品、接受劳务支付的现金＝当期购买商品、接受劳务支付的现金＋当期支付前期的应付账款＋当期支付前期的应付票据＋当期预付的账款－当期因购货退回收到的现金 上述公式中所列各项均不包括可以抵扣增值税销项税额的增值税进项税额。

小米花：回复邹老师 好，谢谢老师

邹老师：回复小米花不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小米花：回复邹老师 老师，这种通行费发票可以抵3%的税的，对吗？

邹老师：回复小米花你好，现在需要取得电子发票才可以抵扣的

妮妮：回复李爱文老师 那工资完整的会计分录怎么做？

李爱文老师：回复妮妮借：管理费用——工资（或销售费用——工资 或生产成本——工资） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税

妮妮：回复李爱文老师 新办的企业，工资全部放在管理费用里面可以不？放管理费用-工资，还是管理费用-开办费？

李爱文老师：回复妮妮你们属于筹建期吗？现在有没有收入

妮妮：回复李爱文老师 没有

李爱文老师：回复妮妮没有收入 分录是： 借：长期待摊费用——开办费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税

文老师：回复蓝萤月下然后提取盈余公积

别跟我虚伪我懒得敷衍：回复邹老师 营业前期，也就是筹建期间所有的费用包括租金，工资，培训费等所有支出都记入开办费吗？

邹老师：回复别跟我虚伪我懒得敷衍你好，筹建期发生的费用化支出是通过管理费用——开办费核算的

别跟我虚伪我懒得敷衍：回复邹老师 如果筹建期间支出的费用没有发票，也可以记入开办费吗

邹老师：回复别跟我虚伪我懒得敷衍你好，需要按规定取得发票入账，否则就是做无票费用分录了

别跟我虚伪我懒得敷衍：回复邹老师 我们没有收到发票，是否需要去税局代开发票？

邹老师：回复别跟我虚伪我懒得敷衍你好，需要对方去税局给你单位代开发票入账的

别跟我虚伪我懒得敷衍：回复邹老师 比如每月店铺租金水电费，房东都是开个收据，以前是代账公司报税做账，所以他们应该直接就解决了，那现在我们自己做账报税，不可以自己去税局给自己代开房屋租赁发票吗

邹老师：回复别跟我虚伪我懒得敷衍你好，这个是需要由取得收入一方去税局代开发票才是的

别跟我虚伪我懒得敷衍：回复邹老师 哦哦

邹老师：回复别跟我虚伪我懒得敷衍祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

奔跑中的奋斗：回复王雁鸣老师 矿山企业，勘探第一阶段结束了，接下来的费用计入开办费还是勘探开发成本

奔跑中的奋斗：回复王雁鸣老师 矿山企业，筹建期办公用的桌子计入哪

王雁鸣老师：回复奔跑中的奋斗您好，要记入勘探开发成本，筹建期办公用的桌子计入低值易耗品科目，再结转入管理费用-低值易耗品摊销科目。

奔跑中的奋斗：回复王雁鸣老师 勘探结束了我们明年天暖就要采矿了

王雁鸣老师：回复奔跑中的奋斗您好，那以后发生的费用，可以记入管理费用吧，等采矿时再记入生产成本。

Cyan.H：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Cyan.H不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

陈杨：回复佟老师 所有费用吗？

陈杨：回复佟老师 能不能更清楚一点

陈杨：回复佟老师 那买的办公用品，刻章子费用，类似这些费用都是开办费吗

佟老师：回复陈杨除了购置资产类的产品，用于筹备费用均可以计入开办费

陈杨：回复佟老师 资产类的产品能举例子吗？

佟老师：回复陈杨比如，购买机器设备，可以做资产核算，

陈杨：回复佟老师 老师，酒店筹建期间，尚未开业，发生招待费用，入开办费还是招待费

佟老师：回复陈杨借：管理费用-开办费，等正常经营时借：管理费用-业务招待费

范小双：回复meizi老师 刻章是做的 借 管理费用-开办费 贷 其他应付款-老板（因为是老板垫付的）工资也是这样做的 管理费用 其他应付款

meizi老师：回复范小双你好 那你月末结转管理费用 借本年利润贷管理费用 明细 这样就可以出报表了

范小双：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复范小双不客气 帮到你就好

王敏：回复玲老师 一般需要哪些资料 我想自己办 没办过 谢谢

玲老师：回复王敏在工商局网上填写资料，按照提示的上传资料就可以，最后去工商局网站打印营业执照

王敏：回复玲老师 好的 谢谢

玲老师：回复王敏不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

alecloud：回复辜老师 那工资计入“管理费用_研发支出”还是“研发支出”还是都可以？

辜老师：回复alecloud费用化的研发费用，计入管理费用_研发支出

alecloud：回复辜老师 那研发支出这个科目可以计入哪些呢？

辜老师：回复alecloud资本化的研发费用可以计入研发支出科目，研发成功了转入无形资产