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小企业纳税会计的基本前提
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 忐忑的纸鹤 发表的提问：
简述会计核算的基本前提及其含义
您好，请看我发给您的图片
46楼
2022-12-24 17:42:46
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忐忑的纸鹤：回复微微老师 老师 这是会计核算的吗？
2022-12-24 18:07:36
微微老师：回复忐忑的纸鹤您好，是的，会计核算的基本前提是：1、货币计量；2、持续经营；3、会计主体；4、会计分期
2022-12-24 18:20:29
忐忑的纸鹤：回复微微老师 老师 再问您一道题哈
2022-12-24 18:36:12
忐忑的纸鹤：回复微微老师 简述会计恒等式
2022-12-24 18:59:42
微微老师：回复忐忑的纸鹤您好，资产=负债%2B所有者权益
2022-12-24 19:11:39
忐忑的纸鹤：回复微微老师 老师 我还有几个问题需要请教一下您
2022-12-24 19:28:46
忐忑的纸鹤：回复微微老师 这个老师
2022-12-24 19:55:39
微微老师：回复忐忑的纸鹤您好，真是抱歉，学堂是一次提问一个问题的哟。麻烦您重新发起提问，谢谢。
2022-12-24 20:09:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户p9zcjc 发表的提问：
企业财务人员基本养老保险费的计提和发放会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
47楼
2022-12-24 17:56:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师您好，一般纳税人医药公司，2020年以前申报表上填的都是小企业会计准则，2021年后就变成了企业会计准则， 好象在网上备案时提示属小企业会计制度，这个有什么影响吗
你好；去改下哈； 电子税务局- 会计制度备案里面去改 ； 要保证一致
48楼
2022-12-24 18:23:59
全部回复
焕然：回复meizi老师 改回原来的小企业会计制度吗
2022-12-24 18:51:12
焕然：回复meizi老师 公司是2016年开始的，一直都是小企业会计准则，不知道是不是我搞错了，现在查看了变成了企业会计准则，这个应该 改回小企业会计准则是吗
2022-12-24 19:17:42
meizi老师：回复焕然 你平常做账按小企业会计准则的话 ； 你就去改电子税务局    
2022-12-24 19:27:50
焕然：回复meizi老师 我2021年1月的时候已设置了2021.1-2080年12月，能点击作废后再填保存吗
2022-12-24 19:47:14
焕然：回复meizi老师 作废后会不会看不见以前2021年的申报表
2022-12-24 20:16:37
meizi老师：回复焕然 你好； 是的。  要修改下哈   
2022-12-24 20:32:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
49楼
2022-12-25 17:31:46
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计核算的基本前提的含义是什么呢？
根据《企业会计准则》规定，会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。
50楼
2022-12-25 17:59:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
51楼
2022-12-25 18:20:59
全部回复
jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2022-12-25 18:44:45
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2022-12-25 19:06:10
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2022-12-25 19:30:03
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2022-12-25 19:50:27
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2022-12-25 20:12:33
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-25 20:35:30
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2022-12-25 21:02:59
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-25 21:29:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
52楼
2022-12-26 17:25:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯文的红牛 发表的提问：
2020年纳税申报时，申请了500万元以下固定资产一次性税前扣除，账面还是按会计折旧年限计提折旧，适用小企业会计准则的企业是否需要计提递延所得税？
不用的，小企业准则不用的。
53楼
2022-12-26 17:42:19
全部回复
斯文的红牛：回复陈诗晗老师 账面不处理，到2021年账面还要计提折旧计入费用，这样不是造成税前利润少了
2022-12-26 18:12:17
陈诗晗老师：回复斯文的红牛你二一年你继续走就多收，你后面又拿去调整就是了。
2022-12-26 18:36:10
斯文的红牛：回复陈诗晗老师 什么意思？没太看懂
2022-12-26 18:46:14
陈诗晗老师：回复斯文的红牛就是说，你二一年的时候，你账上折旧了，利润少了，你在申报所得税的时候要纳税调整。
2022-12-26 19:15:42
斯文的红牛：回复陈诗晗老师 好的，谢谢木木老师
2022-12-26 19:42:04
陈诗晗老师：回复斯文的红牛不客气，祝你工作愉快，帮我好评。
2022-12-26 20:01:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配未分配利润 贷应交税费
54楼
2022-12-26 18:06:21
全部回复
爱学习：回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益？
2022-12-26 18:18:52
maize老师：回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响，要不税局和你急了
2022-12-26 18:41:33
爱学习：回复maize老师 谢谢老师，我再征求下其他老师的意见看看
2022-12-26 19:08:33
maize老师：回复爱学习按准则做账是直接做当期损益，但是这个跨年了，
2022-12-26 19:34:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 会计邱二 发表的提问：
会计小白，求推荐几本会计上岗前需要看的基础书
《会计学基础》 《经济法基础》
55楼
2022-12-26 18:17:59
全部回复
会计邱二：回复吴少琴老师 有没有图片呢？出版社是什么
2022-12-26 18:36:28
吴少琴老师：回复会计邱二出版社是清华大学出版社
2022-12-26 18:49:50
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 老曹 发表的提问：
请教一下，小企业会计制度，印花税记那个会计科目，用不用先计提 水利建设基金呢？
你好，印花税计提是 借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 你看你当地是否要缴纳水利建设基金，有的地方是免交的，可以等缴纳的当月一次做计提和缴纳的分录
56楼
2022-12-27 18:03:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
57楼
2022-12-27 18:11:01
全部回复
爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2022-12-27 18:41:08
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2022-12-27 18:53:36
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2022-12-27 19:12:33
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2022-12-27 19:31:15
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2022-12-27 19:55:58
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2022-12-27 20:19:34
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2022-12-27 20:36:04
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2022-12-27 20:48:36
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2022-12-27 21:18:20
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2022-12-27 21:46:30
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2022-12-27 22:14:19
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2022-12-27 22:35:51
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2022-12-27 23:03:27
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2022-12-27 23:14:08
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2022-12-27 23:43:13
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2022-12-28 00:00:18
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2022-12-28 00:14:51
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2022-12-28 00:28:49
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2022-12-28 00:57:50
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2022-12-28 01:11:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 小企业会计准则印花税还要计提吗？ 计提和缴纳的分录怎么写
您好 不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
58楼
2022-12-27 18:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Moon 发表的提问：
以前年度工资少计提的部分，可以在汇算上年度时候税前扣除吗？上年度已补计提了以前年度少计提的工资。执行小企业准则，小规模纳税人。
您好 少计提的部分 汇算清缴之前已经发放了吗
59楼
2022-12-28 17:23:04
全部回复
Moon：回复bamboo老师 已经发放了
2022-12-28 17:41:41
bamboo老师：回复Moon那可以补计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬
2022-12-28 18:02:45
Moon：回复bamboo老师 也就是说这部分的也可以在上年度汇算清缴税前扣除是吗
2022-12-28 18:15:22
bamboo老师：回复Moon申报了个人所得税  这部分的也可以在上年度汇算清缴税前扣除
2022-12-28 18:40:01
Moon：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。
2022-12-28 19:03:38
bamboo老师：回复Moon不客气哈  欢迎有疑问继续提问
2022-12-28 19:15:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永丽 发表的提问：
小规模纳税人企业不开银行基本户可以吗？平时很少开票。如果不开基本户会有哪些麻烦事？
不合适的，都要有基本户的啊
60楼
2022-12-28 17:47:31
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