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小企业纳税会计的基本前提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 经。 发表的提问：
小规模纳税人，使用小企业会计准则，印花税记入什么科目？需要计提吗？
你好，计入税金及附加，需要计提
106楼
2023-01-29 16:59:06
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经。：回复邹老师 所得税费用需要计提吗？如何计提？
2023-01-29 17:17:56
邹老师：回复经。你好，需要计提，根据利润总额*适用税率计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-01-29 17:41:17
经。：回复邹老师 老师，工会经费是在地税申报的，那计提可以是：借管理费用—工会经费 贷应交税费—工会经费吗？
2023-01-29 18:06:47
邹老师：回复经。你好，贷方是应付职工薪酬，不是应交税费科目
2023-01-29 18:25:25
经。：回复邹老师 那工会经费要计提吗？有人说新准则下不需要计提？
2023-01-29 18:51:49
邹老师：回复经。你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-01-29 19:18:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
滞纳金计入到营业外支出
107楼
2023-01-29 17:14:59
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东老师：回复qin所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-01-29 17:40:25
qin：回复东老师 直接做这笔分录就行了是吗，不用过科目应交税费一应交所得税吗
2023-01-29 17:56:29
东老师：回复qin不用通过这个科目
2023-01-29 18:25:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
108楼
2023-01-30 16:24:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 害羞的大象 发表的提问：
小规模企业 还未发行 目前纳税申报 会计小白可否教一下自己
先登录税盘进行抄报税
109楼
2023-01-30 16:42:33
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害羞的大象：回复玲老师 现在筹建期间还没有任何记账也需要吗
2023-01-30 17:10:34
害羞的大象：回复玲老师 税盘拿到手一次也没有用过 请问怎么操作
2023-01-30 17:30:51
玲老师：回复害羞的大象去税务局报到之后，就需要按期申报纳税，如果你是季度申报的，每个月登录税盘就会自动抄报了，第一次领税盘，现在电脑上下载税盘的驱动软件，你可以找一下买税盘的客服，会免费给你远程安装
2023-01-30 17:58:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，小微企业，小会计准则。2019年未计提也未缴纳企业所得税。 2020年5月做的2019年汇算清缴，缴纳的企业所得税应该怎么记账？需要先计提再缴纳吗？还是直接缴纳，借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款？ 麻烦老师分别列下会计分录，谢谢
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
110楼
2023-01-30 17:08:39
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孝顺的小笼包：回复郭老师 老师，季度预交企业所得税怎么记账？
2023-01-30 17:54:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 366089926 发表的提问：
一般纳税人是选择企业会计制度，还是小企业会计制度。我们用了以前年度损益调整的科目。
你好，选择企业会计准则或者企业会计制度，现在小企业会计制度已经作废不用了
111楼
2023-01-30 17:14:58
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366089926：回复朴老师 哦，谢谢
2023-01-30 17:44:35
朴老师：回复366089926满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 17:57:26
366089926：回复朴老师 季度怎么填写，有相关的课程，可以学习
2023-01-30 18:11:24
朴老师：回复366089926你要填写季度什么呢
2023-01-30 18:27:19
366089926：回复朴老师 利润表和资产负债表的季度报
2023-01-30 18:54:06
朴老师：回复366089926利润表就是三个月的本期数加起来，资产负债表就是三月底的资产负债表，不用加
2023-01-30 19:13:46
366089926：回复朴老师 谢谢
2023-01-30 19:36:44
朴老师：回复366089926不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 19:50:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
112楼
2023-01-31 16:23:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
113楼
2023-01-31 16:42:41
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-31 17:00:17
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-31 17:18:18
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-31 17:35:13
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-31 18:01:16
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-31 18:12:43
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-31 18:32:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ SSY IQPL 发表的提问：
小规模所得税年报企业基础信息试用的准则或会计制度应该是小企业还是企业的
你好，这个是通用的
114楼
2023-01-31 16:55:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
小企业会计准则，(小规模纳税人)补缴了以前年度企业所得税，怎么入账和填写申报表
你好，小企业会计准则，(小规模纳税人)补缴了以前年度企业所得税，账务处理是 借：利润分配—未分配利润 ， 贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，  贷：银行存款 是什么申报表的填写呢
115楼
2023-01-31 17:11:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业补缴以前年度房产税会计分录
借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 同时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交房产税 最后转到未分配利润 借：应交税费——应交房产税 贷：以前年度损益调整 贷：
116楼
2023-02-01 16:35:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 怡然的星月 发表的提问：
小企业会计准则补缴以前年度房产税及滞纳金分录
借税金及附加贷，应交税费，房产税 借应交税费，房产税 营业外支出滞纳金， 贷银行存款
117楼
2023-02-01 16:43:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 踏实的小伙 发表的提问：
公司实行小企业会计准则，以前多提的福利如何调账
之前的分录不变，金额是负数。
118楼
2023-02-01 17:08:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
老师，我现在在增值税纳税申报，以前增值税填入属于小微企业免税的，系统会自动提示并纳入小微企业，但今天填报表的是后没有
如果你符合，你填入小薇企业免税销售额就可以了
119楼
2023-02-05 18:37:57
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西瓜：回复李老师 1、老师满足小微企业的只填列一个申报表，增值税纳税申报表（小规模适用）就可以对吗？ 2、2013小企业会计准则类报表天去年的报表是不是必须要填呢？我们这个表还没有填，是填2015年财务报表对吗?
2023-02-05 19:06:15
李老师：回复西瓜是的 小规模的我这里有要求要及时填写15报表的
2023-02-05 19:26:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
120楼
2023-02-05 18:44:15
全部回复
PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-02-05 19:01:45
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-02-05 19:29:27
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-02-05 19:56:14
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 20:18:44
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