闪闪的歌曲：回复袁老师 老师20万没发票，是预付，是不是借预付账款200000，贷银行存款200000，借长期待摊费用200000，贷预付账款200000

闪闪的歌曲：回复袁老师 老师装修预付款可以做摊销吗？

袁老师：回复闪闪的歌曲可以的

昏睡的树叶：回复邹老师 那月末结转该怎么写呢

昏睡的树叶：回复邹老师 老师，借，原材料1276 贷，其他应收款1276 借，长期待摊费用1276 贷，原材料1276 是这样吗？

邹老师：回复昏睡的树叶不知道你为什么一定要结转

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 因为我们是租的车间，装修款4万，等装修完了下长期待摊费用吗？

张艳老师：回复会计学堂辅导老师是的，计入长期待摊费用科目核算

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 长期待摊费用是超过一年的待摊费用吗，一个月摊多少有规定吗？

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 这个费用到汇算清缴的时候有调整吗

张艳老师：回复会计学堂辅导老师长期待摊费用是超过一年的待摊费用，要按租赁期进行摊销的。 有可能涉及纳税调整的。需要填写进表A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》

罗老师：回复爱笑的流沙属于家具销售的辅助业务，计入其他业务收入

Echo.T：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:？？不开票可以直接进收入吗

李爱文老师：回复Echo.T不开票可以直接计收入，预收货款时就确认收入

陌上花开：回复方亮老师 请告知两种情况

方亮老师：回复陌上花开1、租赁的情况下： 借：长期待摊费用 90000 贷：银行存款 90000 2、自有的情况下： 借：固定资产 90000 贷：银行存款 90000

陌上花开：回复方亮老师 筹建期，不考虑进入管理费用吗？为什么？

方亮老师：回复陌上花开金额比较大不能直接计入管理费用科目。

浪漫style：回复江老师 先支付的款，发票割月开过来的

江老师：回复浪漫style一、支付款项时的会计分录是： 借：预付账款 贷：其他应付款——XX公司 二、隔月收到发票的会计分录是： 借：工程施工——直接人工（或劳务成本） 贷：预付账款

浪漫style：回复江老师 有服务费，银行支付的

江老师：回复浪漫style付的什么服务费，这个服务费，也是计入工程施工成本（属于劳务派遣吧，是不是劳务派遣的服务费）

aili：回复袁老师 老师，这个装修费的进项税额是不能抵扣的对吧

袁老师：回复aili这个进项税额是可以抵扣的了

aili：回复袁老师 好的老师。我想再问一下，公司房屋记入固定资产的时候需要哪些材料做原始凭证

袁老师：回复aili可以用发票和合同作为凭证的了

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 具体怎么做会计分录 一般情况 借：应收账款-XX 147025.5 贷：主营业务收入 142743.2 应交税费-应交增值税（销项）4282.30 但是这时候还没开发票，交税。那应该怎么做？

李爱文老师：回复清盏涂墨衣具体你分三次开发票，每次开发票的金额是多少呢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 价税合计 第一次73512.75 第二次44107.65 第三次29405.1

李爱文老师：回复清盏涂墨衣总收入是147025.5，小规模纳税人 一、第一次开票 借：应收账款——XX公司 73512.75 贷：主营业务收入 71371.60 应交税费——应交增值税（销项税额）2141.15 同时按73512.75/147025.5*100%=50%的比例结转成本 二、第二次开票 借：应收账款——XX公司 44107.65 贷：主营业务收入 42822.96 应交税费——应交增值税（销项税额）1284.69 同时按44107.65/147025.5*100%=30%的比例结转成本 三、第三次开票 借：应收账款——XX公司 29405.1 贷：主营业务收入 28548.64 应交税费-应交增值税（销项）856.46 同时按29405.1/147025.5*100%=20%的比例结转成本