小鱼儿：回复朴老师 有点麻烦，3家单位合并的

朴老师：回复小鱼儿需要合并才有期初数的

小鱼儿：回复朴老师 经审计后审计公司给出了财务会计期初额

朴老师：回复小鱼儿需要合并 只审计不合适吧

小鱼儿：回复朴老师 也就是说把基建帐和其他单位帐期初数过帐就可以？预算会计和财务会计有对应关系吗？

朴老师：回复小鱼儿对的 2.他俩没有啥关系

小鱼儿：回复朴老师 合并后审计的老师

朴老师：回复小鱼儿那就可以用过这个数据了

傻傻兔：回复maize老师 老师，因为是一季度的，那申报表里面的本月就跟本年金额是一样的吗？因为本年累计金额也是1-3月。

maize老师：回复傻傻兔是的，我看之前学员截图问税局那个回复这个，不知道你们那边是不是也是这样，你最好是问下你税局这个，

平淡的小松鼠：回复邹老师 那些科目不一样吗

邹老师：回复平淡的小松鼠货币资金，需要根据库存现金，银行存款，其他货币资金三者之和填写 应收账款需要根据应收账款借方余额-坏账准备贷方发生额+预收账款借方余额填写 等等

平淡的小松鼠：回复邹老师 资产负债表怎么填写，根据本期发生额填写，还是几个月的累计发生额

邹老师：回复平淡的小松鼠这个真不是一两句话能说清楚的 你需要知道资产负债表的每个账户由哪些构成，需要分析填列的

焰焰：回复QQ老师 开编写啥意思？

焰焰：回复QQ老师 可以根据银行存款和现金日记账开编写？还是就是根据根据银行存款和现金日记账？

QQ老师：回复焰焰你好！可以根据银行存款和现金日记账编写，根据每一笔业务填写相关现金流量表事项发生额

焰焰：回复QQ老师 除了可以根据银行存款和现金日记账编写，还可以根据啥来填写现金流量表？？

QQ老师：回复焰焰你好！资产负债表和利润表，但是不是太准确

焰焰：回复QQ老师 新上财务软件根据明细账录入数据吗？还需要根据余额表吗？

QQ老师：回复焰焰你好，你说的是期初建账还是现金流量表？期初建账的话是根据科目余额表。

焰焰：回复QQ老师 期初建账，就是以前手工帐现在上财务软件

焰焰：回复QQ老师 科目余额表是体现出的是总账余额还是明细账余额，还是都体现？

QQ老师：回复焰焰你好！按明细账余额填写

焰焰：回复QQ老师 科目余额表不用吧？初始建账的时候不用看科目余额吗？

QQ老师：回复焰焰你好！建帐用末级明细数据

焰焰：回复QQ老师 能指导的详细点吗？举个例子

焰焰：回复QQ老师 生产成本-合同1，就是这个合同1就是明细数据吧？就根据这个数吧，

焰焰：回复QQ老师 管理费用的明细账不用填吧，他的余额是零

冉老师：回复傲娇的枫叶这个老师看看图片的

冉老师：回复傲娇的枫叶图片有点模糊的，学员

冉老师：回复傲娇的枫叶稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复傲娇的枫叶这个有点复杂的，学员  

冉老师：回复傲娇的枫叶内容有点多，稍等的

冉老师：回复傲娇的枫叶老师写完发你的，学员

冉老师：回复傲娇的枫叶1、预收账款的1计算是如下的 20000-1%2B11000=23000 1=20000%2B11000-23000=8000

冉老师：回复傲娇的枫叶2、预付账款的2计算是如下的 32000%2B40000-50000=2=22000

冉老师：回复傲娇的枫叶3、应付账款的3计算是如下的 3-51200%2B47600=17000 3=17000%2B51200-47600=20600

冉老师：回复傲娇的枫叶4、应收账款的4计算是如下的 79000%2B33000-4=77000

冉老师：回复傲娇的枫叶4=79000%2B33000-77000=35000 4、应收账款的6计算是如下的 77000-6=60000 6=17000

冉老师：回复傲娇的枫叶4、应收账款的5计算是如下的 10000%2B26000-5=17000 5=10000%2B26000-17000=19000

冉老师：回复傲娇的枫叶以上是分项的解答的

冉老师：回复傲娇的枫叶合并的解答是如下的，学员

冉老师：回复傲娇的枫叶1、预收账款的1计算是如下的 20000-1%2B11000=23000 1=20000%2B11000-23000=8000 2、预付账款的2计算是如下的 32000%2B40000-50000=2=22000 3、应付账款的3计算是如下的 3-51200%2B47600=17000 3=17000%2B51200-47600=20600 4、应收账款的4计算是如下的 79000%2B33000-4=77000 4=79000%2B33000-77000=35000 4、应收账款的6计算是如下的 77000-6=60000 6=17000 4、应收账款的5计算是如下的 10000%2B26000-5=17000 5=10000%2B26000-17000=19000

冉老师：回复傲娇的枫叶  以上是全部的解答过程的

冉老师：回复傲娇的枫叶这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复傲娇的枫叶学员可以看看的，这个

冉老师：回复傲娇的枫叶有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复傲娇的枫叶祝你工作顺利，学员

傲娇的枫叶：回复冉老师 好的谢谢老师！刚刚出去了没看到，非常感谢老师

冉老师：回复傲娇的枫叶不客气，学员，祝你工作顺利

冉老师：回复傲娇的枫叶以上是全部的解答过程的

冉老师：回复傲娇的枫叶这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复傲娇的枫叶学员可以看看的，这个

冉老师：回复傲娇的枫叶有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复傲娇的枫叶祝你工作顺利，学员

儒雅的鸵鸟：回复陈诗晗老师 收入分录：借：银行存款 贷：收入 贷：销项税，在贷方？

儒雅的鸵鸟：回复陈诗晗老师 我就是理解：余额表，本期累计借贷方平衡，但是损益类为何会有余额

陈诗晗老师：回复儒雅的鸵鸟你这是结转损益没结转完 你是要将所有的贷方金额全部结转到借方，所以是按借方发生额填写。

儒雅的鸵鸟：回复陈诗晗老师 明白，您是说把所有的贷方，结转到本年利润的借方。对吗？

陈诗晗老师：回复儒雅的鸵鸟是的，就是这个意思。

我是一个小包子：回复sally老师 也可以根据应收账款明细账和预付账款明细账中的期末借方余额填列嘛？  

sally老师：回复我是一个小包子您好，预付账款一级科目余额如果是贷方额，可将预付账款明细账中的期末借方余额，重分类至 应付账款项目中；

我是一个小包子：回复sally老师 没搞懂你说的什么意思老师

sally老师：回复我是一个小包子您好；应收账款项目根据科目余额表中应收账款科目余额填列；预付账款的期末借方余额，是填列到预付账款项目，而不是应收账款项目；