微信用户：回复maize老师 谢谢老师辛苦啦！

maize老师：回复微信用户这个是正规做法，不做贷方，做贷方会虚增财务费用累计发生额

对方正在输入。。。。。。：回复bamboo老师 无形资产可以处置吗？怎么处置呢？

对方正在输入。。。。。。：回复bamboo老师 利得和收入有什么区别？

bamboo老师：回复对方正在输入。。。。。。无形资产可以处置 出售啊

对方正在输入。。。。。。：回复bamboo老师 那出售无形资产，不能确认为收入？

bamboo老师：回复对方正在输入。。。。。。企业出售的无形资产取得的净收益应该通过营业外收入核算,不能确认为企业的收入。

御前带两把刀侍卫：回复辜老师 固定资产科目要做分录吗

辜老师：回复御前带两把刀侍卫你新增固定资产，就要进行处理

Tom：回复庄老师 一般纳税人，您能举例子吗

Tom：回复庄老师 客户不能开专票，12万进项票由客户打款交给公司，14万开专票，收几个点?

Tom：回复庄老师 14万开的票交给另一家公司

庄老师：回复Tom税率是16%的一般纳税人

庄老师：回复Tom税率是16%的一般纳税人

庄老师：回复Tom城建税和教育附加税1.92%

庄老师：回复Tom所得税25%，一共要42.92%，所以不合算

Tom：回复庄老师 我是小白，您能举例计算吗

Tom：回复庄老师 我应该收多少合适?

庄老师：回复Tom单单开增值税要收17.92点

Tom：回复庄老师 怎么计算呢老师

庄老师：回复Tom增值税16%，城建税和教育附加税12%，16%十16%X12%

Tom：回复庄老师 所得税呢

庄老师：回复Tom所得税25%加进

Tom：回复庄老师 按哪个数值计算呢，这是我疑惑的

庄老师：回复Tom总共合计42.92%，

庄老师：回复Tom因为你代别人开的有收入，没有成本抵扣

阿丹????：回复东老师 就是相当于用利润乘以企业所得税税率来计算对吧

东老师：回复阿丹????对，没错儿，也可以这么理解。

Calm：回复小祝老师 有带金额的分录吗，举例子说明一下，谢谢

小祝老师：回复Calm销售折让的账务处理 销售折让是指于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。 「例」甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40 000元，增值税为 6 800元，该批产品的成本为35 000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5％的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为： 7月18日销售实现时： 借：应收账款 46 800 贷：主营业务收入 40 000 应交税费——应交增值税 6 800 借：主营业务成本 35 000 贷：库存商品 35 000 发生销售折让时： 借：主营业务收入 2 000 应交税费——应交增值税 340 贷：应收账款 2 340 实际收款时： 借：银行存款 44 460 贷：应收账款 44 460 2、现金折扣的账务处理 现金折扣，是指企业为了鼓励客户在一定时期内早日付清货款而给予的一种折扣优待。在现金折扣的情况下，应收账款入账金额的确认有两种处理方法可供选择，一种是总价法，另一种是净价法。我国目前的会计实务中，所采用的是总价法。总价法是将未减现金折扣前的金额作为实际售价，记作应收账款的入账余额，同时按此金额确认销售收入额。销售方给予客户的现金折扣，属于一种理财费用，会计上作为财务费用处理。 「例」 甲公司2007年6月11日销售商品一批，共500件，增值税发票注明的售价50 000元，增值税额8 500元。该批产品的成本为40 000元。规定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30，公司采用总价法核算现金折扣，6月15日收回货款。甲公司为此项业务所做的会计分录为： 6月11日销售实现时，按总价确认收入： 借：应收账款 58 500 贷：主营业务收入 50 000 应交税费——应交增值税 8 500 借：主营业务成本 40 000 贷：库存商品 40 000 6月15日收回货款时： 借：银行存款 57 330 财务费用 1 170 贷：应收账款 58 500 3、商业折扣的账务处理 商业折扣是指企业根据市场供需情况，或针对不同的顾客，在商品标价上给予的扣除。商业折扣是企业最常用的促销方式之一。企业为了扩大销售、占领市场，对于批发商往给予 商业折扣，采用销量越多、价格越低的促销策略，也就是我们通常所说的“薄利多销”如购买5件，销售价格折扣10%；购买10件，折扣20%等。其特点是折扣是在实现销售时同时发生的。 纳税处理：企业会计制度规定，企业采用商业折扣方式销售货物的，应按最终成交价格进行商品收入的计量。国家税务总局国税发[1993]154号文规定：“纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。”因此，在纳税实务中要特别注意“销售额与折扣额须在同一张发票上分别注明”这一点。之所以要对商业折扣规定销售额与折扣额须在同一张发票上分别注明，这是从保证增值税征税、扣税相一致的角度考虑的。如果允许对销售额开一张销售发票，对折扣额再开一张退款红字发票，就可能造成销货方按减除折扣额后的销售额计算销项税额，而购货方却按未减除折扣额的销售额进行抵扣的问题。这种造成增值税计算征收混乱的做法是税法所不允许的。 另外，商业折扣仅限于货物价格的折扣，如果销货方将自产委托加工或购买的货物用于实物折扣的，则该实物款额不能从货物销售额中减除，且该实物应按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条“视同销售货物”的中“无偿赠送他人”计算缴纳增值税。 会计实务： 例：某经贸有限责任公司系增值税一般纳税人，主营汽、柴油销售。为了拓展市场，扩大销售，决定采用商业折扣方式对一次性购柴油1吨者，折扣1%；购5吨，折扣3%，正常销售价格为2500元/吨。现有某陶瓷厂携银行转帐支票前来购柴油5吨。 解：确定适用税率。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，该公司销售柴油应按17%税率计算缴纳增值税。 计算销售额、折扣额、销项税额及价税合计，用折扣后的销售额计算增值税。 销售额为5×2500×97%＝12125元 折扣额为5×2500×3%＝375元 销项税额为12125×17%＝元 价税合计为12125+＝元 填开增值税专用发票，将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，注意折扣额用“－”表示。 会计分录： 借：银行存款 贷：商品销售收入 12125 应交税金—应交增值税 增值税是零售企业的主要税种。销项税管理是增值税管理的两个主要方面之一。销项税基的管理是增值税管理的一个主要方面。 《增值税条例》对税基的规定是：“购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。”零售企业主要面向消费者，收取价外费用的情况现在已经极少出现，倒是反过来——各种向消费者让利促销的手段层出不穷，让人眼花缭乱。各种促销方式下销项税基的确定和销项税的谋划，就成了零售企业增值税销项税基管理的主要内容。

start：回复meizi老师 个税这块怎么筹划会少一点，怎么申报个税

meizi老师：回复start你好；  个税的话代开发票  其实税率更高； 你们看看呀考虑下做车补做到员工工资表里面报个税即可   

陈诗晗老师：回复風映月售后回购就是销售，又把它买回来，这个表面是回购，实际上就是融资，所以说这个也是实质重于形式。

陈诗晗老师：回复風映月判断两个公司或者是其他方属不属于关联方关系，而不是看表面的持股比例和表面的关系，而是看实际的一个业务比例关系。

跃儿：回复微微老师 如费用是50那写费用报销单的时候是写50为费用还是48.5，另没有找到相应的过路费发票怎么办。

跃儿：回复微微老师 且这笔增值税已经抵扣了

微微老师：回复跃儿费用报销单自然是写含税价。没有找到发票就不能抵扣进项税。

跃儿：回复微微老师 那已经抵扣了怎么办呢

微微老师：回复跃儿您都没有发票，怎么抵扣了？我有点懵了，您现在的业务场景是什么呢？

跃儿：回复微微老师 就是勾选平台是看到有过路费的进项税

跃儿：回复微微老师 但是实际上还有收到那个发票

微微老师：回复跃儿这样是不能抵扣的呢。

跃儿：回复微微老师 问题是现在已经勾选抵扣了，那怎么处理。例如有一张是1月份勾选了，但是在二月才报销的，有问题吗？

微微老师：回复跃儿那就做一下账务处理。抵扣的作转出处理。

跃儿：回复微微老师 分录怎么做

跃儿：回复微微老师 能否举例做一下进项，销项的分录，还有结转进项的余额分录

微微老师：回复跃儿您当初抵扣进项税的时候，分录做了什么？

跃儿：回复微微老师 还没有做呢

微微老师：回复跃儿那申报增值税的时候，申报了嘛?

跃儿：回复微微老师 对的

微微老师：回复跃儿那你在申报的时候，把这部分转出。

想人陪的蜗牛：回复王晓老师 那会计等式和资金平衡原理的关系是什么呢

王晓老师：回复想人陪的蜗牛会计等式反应出资金平衡的关系，资金平衡又是会计等式的实务运用，两者相辅相成。

想人陪的蜗牛：回复王晓老师 谢谢老师！

王晓老师：回复想人陪的蜗牛不客气的，麻烦给个五星好评，谢谢