丽丽：回复马老师 就是说 实际操作的时候 一个月发生的相应的收入和采购的金额或者合同上的金额 要分别做个表 是吗

马老师：回复丽丽是的，这个表作为附件

blue：回复邹老师 根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是（ ）。 A 高尔夫球具厂用于本企业职工福利的自产球具 B 汽车厂用于捐赠贫困地区的自产汽车 C 日化厂用于赠送客户样品的自产化妆品 D 卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝

邹老师：回复blue你好，选择 D卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝

blue：回复邹老师 计算题 某化妆品公司将一批自产的高档化妆品用作职工福利，查知无同类产品销售价格，其生产成本为8500元。成本利润率为20%，化妆品适用税率为15%，计算应纳消费税税额。

邹老师：回复blue你好 应纳消费税税额=8500*（1%2B20%）/（1-15%） *15%

blue：回复邹老师 某卷烟生产企业本月加工一批卷烟作为礼品送给关系户及分发给本企业职工，该批卷烟共200标准箱（每标准箱50000支），成本为400万元。该企业无同类产品。请计算该批卷烟应征消费税额。（甲类卷烟消费税税率56%+每支0.003元）

邹老师：回复blue同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

blue：回复邹老师 华星化工厂本月销售高档化妆品100万元，外购原材料已经缴纳过消费税。本月原材料月初库存外购已税化妆品20万元，月末库存外购已税化妆品10万元。本月购进已税化妆品40万元。原材料与化妆品都适用15%的消费税税率。要求计算本月该厂化妆品应纳税消费税为多少万元。

邹老师：回复blue同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

blue：回复邹老师 下列说法正确的是 A 纳税人用于连续生产其他应税消费品不征增值税 B 纳税人用于连续生产其他应税消费品不征消费税 C 纳税人用于连续生产非应税消费品征收消费税 D 纳税人用于连续生产非应税消费品征收增值税

邹老师：回复blue你好，选 C纳税人用于连续生产非应税消费品征收消费税 D纳税人用于连续生产非应税消费品征收增值税

smile：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复smile不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

常迎东：回复maize老师 比如是不含税销售收入是100万，核定征收率为百分之二，建筑行业，那么税率是多少

maize老师：回复常迎东对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

相信老师：回复钟存老师 也就是不管总额法还是净额法，都需要对方开具发票是吧？

钟存老师：回复相信老师不管总额法还是净额法，都需要对方开具发票 是的

小鱼儿：回复玲老师 无票收入的依据就是银行流水？

玲老师：回复小鱼儿送出库单，送货单银行流水。

小鱼儿：回复玲老师 如果没有送出库单和送货单那不就是只有银行流水了 银行流水肯定会有的

玲老师：回复小鱼儿是的，其他附件最好也是需要全的。