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不能作为会计核算依据的是
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ EVa 发表的提问：
有代理记账公司做账了，报税为什么要公司内账会计报，报税的依据不是依据外账会计做的账报吗？
你好，一般内账的话都是不，需要负责报税。
136楼
2023-02-08 16:11:27
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 朱 发表的提问：
成本会计的作用是什么？也就是为了准确核算产品成本吗？成本会计不是全盘会计，只核算成本吗？
成本会计的作用就是核算企业的成本，尽可能准确的核算产品成本，成本会计不是全盘会计，主要工作是核算成本
137楼
2023-02-08 16:24:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计学堂夏老师 发表的提问：
印花税的核算依据是什么？
你好，是印花税的什么税目 有的是合同金额，有的是凭证数量
138楼
2023-02-08 16:42:51
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会计学堂夏老师：回复邹老师 购销合同
2023-02-08 16:55:13
邹老师：回复会计学堂夏老师你好，按购销合同合计金额万分之3计算
2023-02-08 17:23:33
会计学堂夏老师：回复邹老师 我这边没有进项何潇湘，是不是就没有印花书了？
2023-02-08 17:49:10
邹老师：回复会计学堂夏老师你好，没有合同，按实际购销行为计算
2023-02-08 18:02:31
会计学堂夏老师：回复邹老师 我是勇银行的回单做的账，直接进的往来
2023-02-08 18:13:46
邹老师：回复会计学堂夏老师你好，是收款或付款？ 如果不涉及购销行为，只是付款，或收款，是不涉及印花税的
2023-02-08 18:29:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
建筑安装企业增值税的计税依据是不含税收入吗，印花税的计税依据和增值税的计税依据一样吗，是不是都是不含税收入为依据
是的，都是不含税收入
139楼
2023-02-08 16:59:59
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娟娟：回复辜老师 老师，你在慎重的回答一下我的问题，我觉得你说的不对
2023-02-08 17:26:21
辜老师：回复娟娟建筑安装合同的印花税是根据合同金额来缴纳的，如果合同是不含税金额就按不含税金额交纳，如果合同签订的含税金额，就是按含税金额缴纳的 增值税都是以不含税收入缴纳的
2023-02-08 17:50:52
娟娟：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-08 18:18:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 家兴 发表的提问：
发票记账联能否作为报销凭证的依据？
要的，发票记账联要作为报销凭证的
140楼
2023-02-09 15:50:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
工会经费是税前工资总额作为计税依据，是扣除社保后的工资吗
工会经费是税前工资总额作为计税依据。
141楼
2023-02-09 16:18:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
城镇土地使用税的计税依据是不是不能自己手动录入呀？ 这个计税依据不可能经常变的，对吗？
是的，这个计税依据是不变化的，是自己填列进去的
142楼
2023-02-09 16:47:21
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ @ 发表的提问：
公司2017年、2018年、2019年连续盈利，最近3个会计年度以扣除非经常性损益前后的净利润低者作为计算依据的净资产收益率分别为4.6%、5.5%、10.2%，这里的，以扣除非经常性损益前后的净利润低者作为计算依据的净资产收益率，不明白是什么意思了
非经常性损益比如营业外收支，这个是不常发生的
143楼
2023-02-09 16:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Lisa 发表的提问：
老师，我想请问一下，销项减进项的金额就直接是附加税的计税依据吗？那我有异地缴税，那我的计税依据需不需要减去异地再作为计税依据
你好，是 的，是实际缴纳的增值税为计税依据
144楼
2023-02-09 16:59:59
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Lisa：回复立红老师
2023-02-09 17:25:27
Lisa：回复立红老师 这是之前税期申报的，这样就是对的
2023-02-09 17:38:06
Lisa：回复立红老师 但是今天申报却变成了这样
2023-02-09 17:58:05
Lisa：回复立红老师 后面的那个怎么才能像上面的一样，用本期应补税额作为计税依据呢
2023-02-09 18:12:57
立红老师：回复Lisa你好，是的，这是对的。
2023-02-09 18:34:34
Lisa：回复立红老师 哪个是对的？
2023-02-09 19:00:55
立红老师：回复Lisa你好，您的应纳税额怎么变7万多了
2023-02-09 19:14:55
Lisa：回复立红老师 进项减销项就是7万多，然后我有异地预缴，然后减下来就是2万多的应补税额。我异地预缴的时候也预缴纳了附加税的，结果现在报附加税，附加税计税依据却是7万多，不是改用2万多的应补税额作为计税依据吗？
2023-02-09 19:33:54
立红老师：回复Lisa你好，预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时，以其实际缴纳的增值税税额为计税依据，并按机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。 所以就是按2万多交税的。
2023-02-09 20:01:24
Lisa：回复立红老师 对啊，就是用2万多交，但是为什么我的附件税填列那儿是直接用7万多来做计税依据，系统自动生成
2023-02-09 20:14:07
立红老师：回复Lisa你好，这种情况，建议您咨询下您的主管税务机关，是不是系统的问题。不能帮助到您，非常抱歉！
2023-02-09 20:25:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 迷路的枕头 发表的提问：
老师你好！我们企业现在筹建期间，税务核定执行企业会计准则作为核算依据，筹建期间费用是需要入长期待摊费用——开办费，还是入管理费用——开办费
你好，管理费用开办费。
145楼
2023-02-10 16:03:40
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 帅丽 发表的提问：
选项系不应该是在加工完成后作为计数依据吗
您好 这个不一定的，看征税对象是什么 如果征税对象是原矿，是需要把精矿换算成原矿来征税的
146楼
2023-02-10 16:31:50
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帅丽：回复王晓老师 这个不是用于连续加工吗？连续加工不应该是出售时计税吗，这怎么成了换算
2023-02-10 17:12:09
王晓老师：回复帅丽您好 征税对象是原矿，
2023-02-10 17:23:12
王晓老师：回复帅丽您好，征税对象是原矿，比如原矿价值10，税率是5%，销售原矿应交的应该是10×0.05＝ 0.5 如果现在销售精矿，价格为15，用15乘5%，不合适，因为精矿价格高了，需要把高价格折合成原矿，再来计税
2023-02-10 17:50:05
王晓老师：回复帅丽您好，是出售环节计税的，只是计税基础需要换算
2023-02-10 18:02:51
帅丽：回复王晓老师 为什么不选
2023-02-10 18:15:09
帅丽：回复王晓老师 a
2023-02-10 18:28:02
王晓老师：回复帅丽城建税以增值税和消费税，为计税基础，并不包括土地增值税的
2023-02-10 18:46:14
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Angela 发表的提问：
建筑施工工程的印花税的计税依据是施工合同还是施工收入，含税收入还不含税收入作为依据啊？
学员你好，合同如果列出不含税价和税，就按不含税价交税，如果没有分开列出，就按含税价
147楼
2023-02-10 16:56:59
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Angela：回复悠然老师01 因为工程款是按进度收，那么是一次性按合同款缴纳印花税还是没有收到工程款缴纳
2023-02-10 17:09:21
Angela：回复悠然老师01 还是按每次收到的工程款申报缴纳
2023-02-10 17:31:19
悠然老师01：回复Angela一次性按合同缴纳，印花税是签订合同后就需要缴纳
2023-02-10 17:48:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 巴布豆 发表的提问：
总公司账目是独立核算还是汇总核算如何判断？是总公司会计说是怎样就怎样还是有个依据
你看，总分公司之间吧，单位申请，税局审批的
148楼
2023-02-12 18:07:45
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
之前待账公司不知道按什么比例每月给公司缴纳工会经费，我这边翻了很多账本，她们并没有按照工资总额进行核算，她们申报的计税依据金额找不到规律，现在我这边过来接手公司会计，但是工会经费不知道该如何申报
你好，按照百分之2了嘛
149楼
2023-02-12 18:17:20
全部回复
微信用户：回复王晶老师 电子税务局里就是百分之0.8
2023-02-12 18:46:49
微信用户：回复王晶老师 申报表里按理计税依据那里应该是填当月工资总额，但是她们填的不是工资总额，每个月的我都去核对了下，全部不是按照工资总额，也不清楚她们到底按照什么，也咨询过她们，但是没有回复过
2023-02-12 19:14:18
王晶老师：回复微信用户哦哦，有的人按照乘以百分之20，在乘以百分之8
2023-02-12 19:38:57
微信用户：回复王晶老师 公司6月份银行回单上有几笔收款，但是那几个公司暂时还未要求开发票，但是后期会要求开发票，那增值税怎么申报
2023-02-12 20:00:36
王晶老师：回复微信用户可以等到开具的时候子啊确认收入的呢，先不申报这一笔
2023-02-12 20:22:58
微信用户：回复王晶老师 好的，谢谢
2023-02-12 20:50:32
微信用户：回复王晶老师 那是不是6月销售收入就为0了？
2023-02-12 21:20:05
王晶老师：回复微信用户嗯嗯，没有其他的就是0了的
2023-02-12 21:42:08
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ ?cherry baby? 发表的提问：
这里的30万为什么不用价税分离来作为计税依据？
你好，有的题目没有明确说的就是已经是不含税的了，不用纠结这个，如果让你考虑增值税的话，就会直接写的
150楼
2023-02-12 18:38:59
全部回复
?cherry baby?：回复蝴蝶老师 可是这题没说明含税啊，都是直接支付的，跟刚才那题一样，为什么这题要价税分离，上一题不用呢？
2023-02-12 19:19:26
?cherry baby?：回复蝴蝶老师 附图
2023-02-12 19:47:46
蝴蝶老师：回复?cherry baby?你好，有时候题目出得不是那么严谨，你拿不准的时候可以变成不含税的计算一下，有没有正确答案
2023-02-12 20:06:51
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