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拨付外汇营运资金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 见性 发表的提问：
投资人无偿划拨的固定资产分录为借：固定资产；贷：营业外收入 这样做对吗?
您好！可以的。
136楼
2023-02-08 16:21:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对方垫付运杂费怎样做会计分录？
其他应付款~~~~~~~~
137楼
2023-02-08 16:43:24
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 灵巧的飞鸟 发表的提问：
外贸企业，付给国外佣金，有佣金合同，会计分录怎么做？
你好！ 借销售费用…佣金 贷银行存款
138楼
2023-02-08 16:59:59
全部回复
灵巧的飞鸟：回复蒋飞老师 这个佣金是收款后按照佣金合同再付给中间商的，也是这么处理吗？
2023-02-08 17:27:39
蒋飞老师：回复灵巧的飞鸟你好！ 是的。
2023-02-08 17:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
老师，印花税滞纳金是不是计入营业外支出？税前不可以抵扣的？ 还有公司支付的工会经费和防洪保安资金怎么做会计分录？
是的，计入营业外支出，不可以抵扣所得税 借；应付职工薪酬-工会经费 管理费用-防洪 贷；银行存款
139楼
2023-02-09 16:02:06
全部回复
呵呵：回复邹老师 那意思是工会经费还要先计提？计提分录怎么做？我之前没有计提，该怎么办？
2023-02-09 16:29:11
邹老师：回复呵呵借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-02-09 16:41:59
呵呵：回复邹老师 我2016.4月份补交的2015年度的工会经费，防洪保安资金，印花税，都没有计提过，我现在该怎么做账？已经做了汇算清缴
2023-02-09 16:58:59
邹老师：回复呵呵在16年计提
2023-02-09 17:16:01
呵呵：回复邹老师 一定要计提？4月计提，4月支付？那到时候16年的汇算清缴有没有影响？是都要调整？
2023-02-09 17:41:40
邹老师：回复呵呵因为你以前没有计提，只能在今年计提了 没有什么影响，一般不需要调整
2023-02-09 18:02:28
呵呵：回复邹老师 那我摘要写补提15年的工会经费？这样写可以吗？外账呢
2023-02-09 18:13:01
邹老师：回复呵呵可以的 外账也是一样处理的
2023-02-09 18:40:07
呵呵：回复邹老师 ok 谢谢老师 下次尽量给我讲细一点哦，没做过。哈哈
2023-02-09 18:55:32
邹老师：回复呵呵不客气 祝你学习愉快，工作顺利
2023-02-09 19:22:54
呵呵：回复邹老师 老师，还有一个小问题，我们用的软件做账，还是用以前的老的会计准则中的应付工资，那我是把他改过来还是直接设置明细科目？改的话以前做的应付工资都会变了，但是我会计凭证都装订了，以前是代理会计做的。
2023-02-09 19:39:21
邹老师：回复呵呵其实可以不用修改
2023-02-09 20:09:08
呵呵：回复邹老师 那就不修改了，直接分个明细科目。
2023-02-09 20:28:42
邹老师：回复呵呵是的
2023-02-09 20:47:38
呵呵：回复邹老师 忘记了，之前就没设置明细科目，这怎么办好？
2023-02-09 21:08:37
邹老师：回复呵呵你之前没有设置，现在新增，就会出现这个提示 确定就可以了，以后建议你还是要分明细科目核算
2023-02-09 21:35:27
呵呵：回复邹老师 嗯，我才3月份接手的
2023-02-09 22:02:18
邹老师：回复呵呵你可以先增加 然后在科目下面再进行调整 一个科目发生第一笔业务时，就需要考虑怎么设置下面的明细科目
2023-02-09 22:13:04
呵呵：回复邹老师 改好了，谢谢老师
2023-02-09 22:27:21
邹老师：回复呵呵不客气 祝你工作顺利
2023-02-09 22:56:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
2018年新规定私募投资基金（资管产品）运营过程中发生的增值缴纳增值税 会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
140楼
2023-02-09 16:22:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 纯情的滑板 发表的提问：
公司运输班为外单位运货，怎么做会计分录
你好，公司运输班为外单位运货，单位是运输公司？ 
141楼
2023-02-09 16:44:43
全部回复
纯情的滑板：回复邹老师 题目没有说
2023-02-09 16:57:10
邹老师：回复纯情的滑板你好，如果是运输公司 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-09 17:15:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的小鸭子 发表的提问：
我们的主营收入都会在第一时间转入总部，给分部销售人员发放工资都需要向总部申请拨款，拨款到账后发放，怎么做会计分录？
你好！用其他应收款科目核算 1.总部收到收入款 借：其他应收款 贷：银行存款
142楼
2023-02-09 16:59:59
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蒋飞老师：回复眯眯眼的小鸭子2.总部拨款发工资 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-02-09 17:15:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 有魅力的铃铛 发表的提问：
你好，我想咨询一下，企业拨款给非营利组织协会开会用，计什么会计分录
你好！计入营业外支出就可以
143楼
2023-02-10 16:08:32
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
部件己验收入库,并现金支付运费的会计分录
部件己验收入库,并现金支付运费的会计分录
144楼
2023-02-10 16:19:55
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借原材料 应交税费应交增值税进项 贷库存现金
2023-02-10 16:49:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 坚持 发表的提问：
邹老师您好！我们公司5月份汇算清缴时，工资调减了13000，营业外支出调增了6900。我会计分录该怎么做呢？
你好，是什么原因调减了工资？ 有导致补交企业所得税吗？
145楼
2023-02-10 16:29:54
全部回复
坚持：回复邹老师 补缴了，这部分工资不发了
2023-02-10 16:58:55
坚持：回复邹老师 营业外支出是我们给员工缴纳的个人所得税，这部分是不允许税钱扣除，所以就调增了
2023-02-10 17:27:14
邹老师：回复坚持你好，补交了税款这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-10 17:44:32
坚持：回复邹老师 我只做一步吗？调减和调增时的分录不做吗？只做缴纳税费这一部分吗？
2023-02-10 18:07:41
邹老师：回复坚持你好，是的，只需要做汇算清缴补交所得税的分录
2023-02-10 18:18:48
坚持：回复邹老师 老师！那账面的利润总额和申报表上的利润总额不一致呢
2023-02-10 18:43:06
邹老师：回复坚持你好，利润总额是一致的，只是利润总额与应纳税所得额不一致而已
2023-02-10 18:53:17
坚持：回复邹老师 我账上的利润总额是24000，但是我申报的加了调增的就是5万多了啊
2023-02-10 19:20:04
坚持：回复邹老师 老师！我不发放的那一步分工资应该做：借：应付职工薪酬、营业外支出贷：弥补以前年度损益调整对吗？
2023-02-10 19:35:09
邹老师：回复坚持你好，工资调减了13000（是什么原因需要调整呢）
2023-02-10 19:45:53
坚持：回复邹老师 不发了，多计提，多申报了
2023-02-10 20:09:45
邹老师：回复坚持你好，那就需要冲销多计提的工资 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目
2023-02-10 20:30:16
坚持：回复邹老师 老师！我就要做两步：第一步冲销多计提工资，第二部：补缴纳所得税时在做一步是这样吗？
2023-02-10 20:58:23
邹老师：回复坚持你好，是的，是这样的
2023-02-10 21:08:41
坚持：回复邹老师 老师！冲销多计提以后，弥补以前年度损益是不是要转入本年利润
2023-02-10 21:28:58
邹老师：回复坚持你好，冲销多计提的分录是 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目 是结转到利润分配——未分配利润，而不是结转到本年利润 弥补以前年度损益，这个是什么意思呢？
2023-02-10 21:46:38
坚持：回复邹老师 不好意思老师！是我说错了，应该是以前年度损益调整
2023-02-10 22:05:53
邹老师：回复坚持你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-02-10 22:17:09
坚持：回复邹老师 老师！我调增的营业外支出，也是借：营业外支出、贷：以前年度损益调整吗？但怎么结转呢？
2023-02-10 22:31:39
邹老师：回复坚持你好，营业外支出是调增应纳税所得额，不需要做账务调整分录的
2023-02-10 22:47:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，请问非贸付汇税金会计分录怎么写？
同学你好 代扣代缴的企业所得税，是应该计入相应的费用里面的。 比如：境外设计费代扣代缴企业所得税的金额就应该计入设计费。 借：设计费 贷：银行存款 因为，代扣代缴的所有税费是这项服务的，也就是一个含税和一个不含税的区别。
146楼
2023-02-10 16:56:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 增值税也是计入设计费？所有税费包括增值税
2023-02-10 17:14:19
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 对的 是这样做的 增值税这个单独做
2023-02-10 17:32:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轻松的凉面 发表的提问：
外币账户收到实收资本，一直没有做汇兑，会计分录怎么做？ 每个月需要做汇兑损益吗？但是这个公司一直没有收入也就是没运营，如果确定了汇兑损益，就产生了收入，要缴税。
你好，同学。 实收资本不用调汇。他是直接按投入日的确定就可以了的
147楼
2023-02-12 17:38:48
全部回复
轻松的凉面：回复陈诗晗老师 后期资产负债日之类的，都不用变动吗？等结汇的时候一次调财务费用是吗？日常也不用做任何处理是吗？已经很多年了。
2023-02-12 18:04:01
陈诗晗老师：回复轻松的凉面不用的，这个是不调汇的。 调汇是货币性项目需要的。
2023-02-12 18:30:37
轻松的凉面：回复陈诗晗老师 那需要调的就是这一笔分录中，对应的银行存款了对吧。银行存款是按照每月进行调整，汇兑损益记录到财务费用。是吗
2023-02-12 18:51:47
陈诗晗老师：回复轻松的凉面是的，就是这个意思。
2023-02-12 19:20:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 从容的冥王星 发表的提问：
企业收到外商向企业捐赠的新机器一台，发票上价款是356000元，增值税为4628元，另用现金支付运输费400元，增值税为36元，已交支付使用。 会计分录是 借:固定资产36000 应交税费-应交增值税进4664 贷:营业外收入40264 库存现金400 老师我想问为什么运输费要计在固定资产里？没懂这个分录
同学你好，因为运费是为固定资产发生的，所以运费记入固定资产里了。
148楼
2023-02-12 17:47:32
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖” 发表的提问：
有没有计提工资、发工资，计提社保和支付社保的会计分录汇总啊？包括金额的计算。
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
149楼
2023-02-12 18:12:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
咨询一下：社保产生的滞纳金会计分录在营业外支出，今年汇算清缴时要做纳税调增吗？
你好，你好，可以抵扣企业所得税。
150楼
2023-02-12 18:38:59
全部回复
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