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拨付外汇营运资金会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的仙人掌 发表的提问：
把上年度营业外支出税前扣除了，年度汇算企业所得税怎么做会计分录
汇算清缴如果不能税前扣除，就要纳税调增，调整后需要补缴所得税，对补缴的所得税进行账务处理就可以了
286楼
2023-04-02 17:59:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，国外股东汇款10000美金，实际到资本金账户9965.50，手续费34.50美金。老师，会计分录该怎么做？银行验资入账金额9965.50美金资本金
你好 手续费，是境外的的，直接列入财务费用 借 银行存款 9965.50*当天汇率 财务费用 34.50*当天汇率 贷 实收资本 10000*当天汇率
287楼
2023-04-02 18:04:29
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小纯洁：回复老江老师 老师，美金进来的时候，银行办理申报的时候申报的是9965.50美金，这个怎么办？这样不是和银行的对不起来了么
2023-04-02 18:37:20
小纯洁：回复老江老师 计提印花税按照10000*当天汇率*万分之五 进行计算印花税-资金账簿么
2023-04-02 18:58:42
老江老师：回复小纯洁是对不起来呀，有境外手续费，这是正常情况 ！ 计提印花税按照10000*当天汇率*万分之五 *二分之一 （减半征收）
2023-04-02 19:11:15
小纯洁：回复老江老师 老师，印花税需要计提么
2023-04-02 19:26:41
老江老师：回复小纯洁印花税是行为税，不需要计提
2023-04-02 19:38:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，政府拨款给我们的专项扶持金，用于单位日常运营 我们计入“专项应付款”不对吗
你好，根据你的描述，是正确的 
288楼
2023-04-02 18:23:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 二水จุ๊บ 发表的提问：
老师 1、内帐交税会计分录怎么做 和外长一样计提税金 然后结转到营业税金附加科目吗 2、老师内外帐做会计分录有啥区别吗
一、与外账一样的计提税费，交税处理，计提时计入税金及附加科目。 二、内账为企业管理服务，外账为报税服务
289楼
2023-04-03 14:32:14
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二水จุ๊บ：回复江老师 老师 新建账套 选择新企业会计制度 还是2013年小企业会计准则 那个对于小企业适用一些
2023-04-03 14:52:34
江老师：回复二水จุ๊บ是的，这个对小企业适用一些。
2023-04-03 15:08:03
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 外账过账的发票开的发票 内账还需要做账吗
2023-04-03 15:36:31
江老师：回复二水จุ๊บ内账也是需要做账务处理的。
2023-04-03 15:50:37
二水จุ๊บ：回复江老师 内账不是只做实际款项吗，这个就是走个账 还要做主营业务收入吗
2023-04-03 16:17:28
江老师：回复二水จุ๊บ内账不可能对走账的业务不列示。这个内账是全部业务都是有核算范围内的
2023-04-03 16:28:29
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 内账像这样案例会计分录怎么做呢
2023-04-03 16:48:01
江老师：回复二水จุ๊บ只能做其他应付款处理。 收款时 借：银行存款 贷：其他应付款 付款时 借：其他应付款 贷：银行存款 这样平账
2023-04-03 17:17:00
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 还有像我们收到甲方付的工程款 然后再付给挂靠方这样会计分录怎么做
2023-04-03 17:43:47
二水จุ๊บ：回复江老师 1、收到甲方拨付工程款 借：银行存款 贷：其他应付款——工程——（XX项目）
2023-04-03 18:00:26
二水จุ๊บ：回复江老师 拨付给挂靠公司工程款 借：其他应付款——工程——（XX项目） 贷：银行存款
2023-04-03 18:15:29
二水จุ๊บ：回复江老师 这样做可以吗
2023-04-03 18:29:32
江老师：回复二水จุ๊บ谁做的工程，以谁的名义签订的合同?
2023-04-03 18:46:36
二水จุ๊บ：回复江老师 别人挂靠我们 我们公司名义和甲方签订的合同
2023-04-03 19:13:30
江老师：回复二水จุ๊บ收款时，需要做 借：银行存款 贷：应收账款 同时做工程开具发票，视同自己的工程一样做收入，计算销项税处理
2023-04-03 19:24:29
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 付款会计分录怎么做
2023-04-03 19:51:59
江老师：回复二水จุ๊บ付款会计分录必须丙方提供发票。
2023-04-03 20:09:11
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 我们只做内账 工程款是总公司转到我们公司私户 然后税金是转给总公司 由总公司交税 然后我们在用私人账户付的工程款 这样付给挂靠方会计分录怎么做
2023-04-03 20:32:40
江老师：回复二水จุ๊บ直接列支工程施工的成本
2023-04-03 20:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 努力 发表的提问：
收到政府划拨的复工复产资助。会计分录是什么
你好，借；银行存款，贷；其他收益
290楼
2023-04-03 14:51:48
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努力：回复邹老师 金蝶软件没有其他收益这个科目哦
2023-04-03 15:18:42
邹老师：回复努力你好，没有需要自己新增这个科目核算的
2023-04-03 15:41:50
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 乐信子 发表的提问：
老师，你好，我们有政府拨的专项资金，所得税汇算的时候填了专项资金那张表，一般收入表的营业外收入还填吗
一般收入表的营业外收入还填 这个表和你的财务报表是比对的
291楼
2023-04-03 15:17:58
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乐信子：回复钟存老师 这笔款是不征税收入，我填了营业外收入，那不是调增了吗
2023-04-03 15:43:31
乐信子：回复钟存老师 这样对我公司来说就不算不征税收入了
2023-04-03 15:56:54
钟存老师：回复乐信子不是的，你这个填写就是一种列示 这个表不是调整表
2023-04-03 16:23:06
乐信子：回复钟存老师 好的
2023-04-03 16:50:34
钟存老师：回复乐信子嗯嗯，祝您工作顺利
2023-04-03 17:16:46
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 淡然的飞机 发表的提问：
资产类核销营业外支出，负债核销营业外收入，如何交税？会计分录？税务查吗？
你好同学同一般是最后的利润来交的同学，核销不产，产生利润才交
292楼
2023-04-06 14:00:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问：
运输公司支付过路费会计分录
你好，运输公司支付过路费 借：主营业务成本，贷：银行存款等科目
293楼
2023-04-06 14:15:19
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
一个公司给另外一个公司汇款做为投资怎么做会计分录
投资方的分录 借：长期股权投资 贷：银行存款
294楼
2023-04-06 14:44:46
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逢考必过：回复许老师 好的，不在一个省有关系吗？
2023-04-06 15:12:02
许老师：回复逢考必过这个没事的哦。就算投资在国外的企业，也是这样处理的。 如果对回答满意，请五星好评
2023-04-06 15:40:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小眼圈 发表的提问：
请问教育局下拨专款专用的拨款A，做预算会计分录时要如何设置下级科目，是“资金结存_货币资金_银行存款_拨款A”还是“其他预算收入_专项收入_拨款A”？还是都不对？
你好， 其他预算收入_专项收入_拨款A
295楼
2023-04-06 15:01:04
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小眼圈：回复蒋飞老师 谢谢，请问像下面的分录： 财务会计： 借：单位管理费用_水费 1000 贷：银行存款 1000 预算会计要怎么做分录才能体现拨款A的专款专用？
2023-04-06 15:33:37
蒋飞老师：回复小眼圈借事业支出…专项支出…拨款A 贷资金结存…货币资金
2023-04-06 15:55:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ flower 发表的提问：
外贸企业，是这样，我们先收到国外客户打过来的运费，美金结汇，运费我们还需要打给货运公司用人民币打过去的，这个运费等于是国外客户给付的，报关单做的 cif,那国外客户给我们打款到我们付给货运公司，这个会计分录我该怎么记，中间产生的差我该怎么记，货运公司已经给我们开发票过来了
你好，同学。 你这个收汇正常是属于收到的外销收，你支付过去 的运费是属于你的销售费用。 差额是指什么
296楼
2023-04-06 15:11:59
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flower：回复陈诗晗老师 就是汇率差，国外支付我们美金，我们付给货运公司人民币
2023-04-06 15:53:08
陈诗晗老师：回复flower汇率差额 计财务费用 汇总损益调平处理。
2023-04-06 16:12:23
flower：回复陈诗晗老师 那收到客户打过来的运费，和给货运公司支付时候怎么做账
2023-04-06 16:23:51
陈诗晗老师：回复flower你好，同学。 你这 是两回事，你支付 运费你是支付销售费用，你收运费，你是连同运费一起确认为你的收入。 借 银行存款 贷 营业收入 支付 借 销售费用 贷 银行存款 财务费用 汇总损益 或借方
2023-04-06 16:51:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ? 发表的提问：
老师们好，员工垫付金额大于发票金额，多余部分是运费，怎么写会计分录
你好 员工垫付金额大于发票金额，多余部分是运费 借：库存商品等科目，贷：其他应付款——某某员工 把运费计入购进货物成本一起核算
297楼
2023-04-09 16:53:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
物业公司收的垃圾清运费，入主营业务收入，付垃圾清运费，入管理费，还是成本，会计分录？
您好！这个入成本。借主营业务成本-垃圾清运服务费
298楼
2023-04-09 16:59:51
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杨妞儿：回复宋生老师 以前的会计入的管理费用，营业照不知道有没有这项
2023-04-09 17:27:06
宋生老师：回复杨妞儿您好！你可以入管理费用，只是不如入成本更合适。
2023-04-09 17:54:13
杨妞儿：回复宋生老师 好的
2023-04-09 18:10:17
杨妞儿：回复宋生老师 营业执照上没有这项营业范围，也可以入主营业务收入吗
2023-04-09 18:27:33
宋生老师：回复杨妞儿你好！可以的。不过建议去增加营业范围
2023-04-09 18:37:57
杨妞儿：回复宋生老师 好
2023-04-09 18:59:47
杨妞儿：回复宋生老师 我可以改其他收入行不
2023-04-09 19:26:44
宋生老师：回复杨妞儿你好！可以的。可以计入其他业务收入
2023-04-09 19:47:10
杨妞儿：回复宋生老师 我的营业执照营业范围就物业管理，其他没有
2023-04-09 20:07:29
宋生老师：回复杨妞儿你好！其实这个也属于物业管理的一方面啊。
2023-04-09 20:29:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨静 发表的提问：
公司对外用现金投资，怎么做会计分录
您好 借：长期股权投资 贷：库存现金
299楼
2023-04-09 17:08:59
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杨静：回复bamboo老师 公司收到其他公司的60万 以我们公司的名义对外投资 那收到这60万怎么做账
2023-04-09 17:35:43
bamboo老师：回复杨静其他公司以什么名义给您单位的
2023-04-09 18:00:40
杨静：回复bamboo老师 没有名义
2023-04-09 18:21:38
杨静：回复bamboo老师 就直接给了60万 让以我们公司的名义对外投资
2023-04-09 18:44:08
bamboo老师：回复杨静那直接给您单位？莫名其妙转账？
2023-04-09 19:07:12
杨静：回复bamboo老师 直接给单位的
2023-04-09 19:31:39
bamboo老师：回复杨静直接给单位 是借款还是投资款？
2023-04-09 19:57:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 王 发表的提问：
有金融行业会计吗？我们公司是收客户钱去做外汇，给客户固定收益，我主要记内账，应该怎么做会计分录，收到本金时 怎么做分录？和 应该付给客户的收益怎么计提？返本付息时怎么做分录？求解答8
你好，收到本金时 借；银行存款 贷；其他应付款 应该付给客户的收益 借；主营业务成本 贷；其他应付款 返本付息时 借；其他应付款 贷；银行存款
300楼
2023-04-10 15:05:58
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王：回复邹老师 老师 应该付给客户的收益 收本金的时候就要计提 也可以借 主营业务成本 贷 其他应付款吗？
2023-04-10 15:44:32
邹老师：回复王你好，付给客户的利息就是 计入你单位的主营业务成本的，同时贷方计入与其他应付款核算
2023-04-10 16:10:16
王：回复邹老师 计提利息 可以借 利息支出 贷 应付利息吗？ 然后年底发放的时候 再把利息支出 转到 主营业务成本科目 这样行吗
2023-04-10 16:20:43
邹老师：回复王你好，也可以这样处理
2023-04-10 16:44:12
王：回复邹老师 老师 小额贷款 的利息收入 借 利息收入 贷银行存款 然后还需要把利息收入转到主营业务收入吗
2023-04-10 17:09:34
王：回复邹老师 贷应收利息
2023-04-10 17:27:26
邹老师：回复王你好，利息收入应当是计入主营业务收入贷方才是的，不是计入借方利息收入的
2023-04-10 17:45:03
王：回复邹老师 是借应收利息 贷 利息收入
2023-04-10 18:00:08
邹老师：回复王你好，不需要这样计提，实际取得了利息收入就通过主营业务收入核算
2023-04-10 18:10:39
王：回复邹老师 放贷的时候 借 应收账款 贷 银行存款 然后不用计提利息 直接做借银行存款 贷主营业务收入 返本 借银行存款 贷应收 对吗
2023-04-10 18:22:06
邹老师：回复王你好，放贷借方一般是通过其他应收款核算 还本贷方也是通过其他应收款核算
2023-04-10 18:39:53
王：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 18:55:21
王：回复邹老师 老师，外汇 收到本金的时候 直接计提利息 记入利息支出科目 但是一年后才返 这样是不是当月费用就增加了 实际还没有
2023-04-10 19:07:08
邹老师：回复王你好，计提才是符合权责发生制要求，只是当时没有支付而已，支付了就减少应付利息余额就是了
2023-04-10 19:18:50
王：回复邹老师 利息支出 每月结转损益 那一年后发放利息的时候我在把利息支出转到主营业务成本是不是就不合理了？
2023-04-10 19:29:12
王：回复邹老师 那计提需要每月摊销吗
2023-04-10 19:48:45
邹老师：回复王你好，计入了损益科目当月就需要结转到主营业务成本的 如果你在实际支付的时候一次性计入主营业务成本，这样才显然是不合理的 因为利息是1年之内平均负担的，而不是期满的时候一次性承担
2023-04-10 20:08:24
王：回复邹老师 比如 签合同收的本金是10万 一年后应该返给客户的利息是1.2万 收本金时是直接把利息1.2万计提了 借 利息支出 1.2 贷 应付利息1.2 然后怎么做老师？
2023-04-10 20:19:58
邹老师：回复王你好，应当按月计提，每个月计提 0.1的利息支出才是的
2023-04-10 20:31:54
王：回复邹老师 但是老板想看欠客户的利息是多少 他也不看月的呀 所以我头疼
2023-04-10 20:59:08
邹老师：回复王你好，每个月计提0.1，到到期的时候应付利息就是1.2万，与实际情况也是相符的啊
2023-04-10 21:19:50
王：回复邹老师 主要他不是年底看，是不是只能再做个表格统计才合理了，老师
2023-04-10 21:40:36
王：回复邹老师 利息每个月计提 每个月结转主营业务成本，对吧老师
2023-04-10 22:03:48
邹老师：回复王你好，是的，你可以做个表格统计给老板看 然后账上按月计提，结转到成本
2023-04-10 22:25:28
王：回复邹老师 老板的收入都是外汇操盘收益，客户的本金进入客户自己的外汇账户里，操盘手能做到年化收益30%，答应给客户的是12% 年化， 那18%是我们的收入，但是只有在客户一年到期后这钱我们才能真正拿到，平常这些收益都是在外汇账户里本利一起操作了，这做账应该怎么做比较清晰，老板想实时知道大盘的资金
2023-04-10 22:39:24
邹老师：回复王你好，你可以根据牌价变动情况，做公允价值变动损益处理
2023-04-10 23:00:55
王：回复邹老师 老师，我不会做呀？
2023-04-10 23:14:13
王：回复邹老师 能麻烦老师给我讲解一下，做下会计分录吗？
2023-04-10 23:29:59
邹老师：回复王你好，购进 借交易性金融资产 贷；其他货币资金 价格变动 借；交易性金融资产——公允价值变动 贷；公允价值变动损益 或相反科目
2023-04-10 23:49:39
王：回复邹老师 那客户本金到期时 做相反分录就行，对吗
2023-04-11 00:09:40
邹老师：回复王你好，到期就做之前收到本金的相反分录就是了
2023-04-11 00:38:09
王：回复邹老师 现在有个问题就是 我们的钱是技术部在操作，他们每个月只给我们所有客户钱的盈利亏损情况，我看不到每个客户的，这个时候有客户本金到期了，我统计不了这个客户这笔钱的投资收益情况，只能统计所有客户的
2023-04-11 01:03:41
王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了
2023-04-11 01:19:26
邹老师：回复王你好，如果你需要细分到每个客户的，那就需要技术部门提供具体明细数据的
2023-04-11 01:48:23
王：回复邹老师 我进入误区了，不需要细节到每个客户，做每个月的总体收入就行，刚开始接手业务 有点蒙，麻烦老师了
2023-04-11 02:07:23
邹老师：回复王祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-11 02:18:29
王：回复邹老师 到期做之前收到本金相反分录，那交易性金融资产这个科目的钱不用减少吗？客户的钱拿出来了
2023-04-11 02:35:18
邹老师：回复王你好，需要减少的 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 投资收益 然后做支付给客户的分录 借；银行存款 贷；其他货币资金 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-04-11 03:01:56
王：回复邹老师 那我怎么才能看出我的主营业务收入呢
2023-04-11 03:18:07
邹老师：回复王你好，投资收益部分就是你单位实现的收入
2023-04-11 03:35:27
王：回复邹老师 投资收益，是交易性金融资产 公允价值变动损益 转过来的吗？ 就是 借 公允价值变动损益 贷投资收益
2023-04-11 04:03:32
王：回复邹老师 本金减少的时候是不是应该贷记交易性金融资产 本金 科目
2023-04-11 04:27:30
王：回复邹老师 投资收益科目 需要转到主营业务收入吗
2023-04-11 04:50:18
王：回复邹老师 这是入金和出金 我写的对吗？
2023-04-11 05:20:11
王：回复邹老师 计提利息这块我明白了， 还有小额贷，就是交易性金融资产这块有点蒙
2023-04-11 05:45:52
邹老师：回复王你好，整个流程就是你提供图片这样处理的
2023-04-11 06:09:02
王：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 06:28:27
邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-11 06:43:47
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