睫毛弯弯：回复邹老师 计入应付职工薪酬—工资薪金还是应付职工薪酬—津贴补贴

邹老师：回复睫毛弯弯你好，计入 应付职工薪酬—工资薪金明细科目核算的

睫毛弯弯：回复邹老师 社保是一个会计年度里每个月都一样，每个月银行自动扣社保费，然后给我们回单 不需要我们操作是吗

邹老师：回复睫毛弯弯你好，你单位的每个月定期定额缴纳社保，而不是按工资表金额按月申报？

睫毛弯弯：回复邹老师 每个月工资都一样固定的 那每个月 社保应该也都一样吧

邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，工资一样，那社保就应当一样才是的

睫毛弯弯：回复邹老师 银行是每个月按我们自然人税收管理系统里申报的社保扣款是吗

邹老师：回复睫毛弯弯你好，如果是自行申报的，就根据申报金额扣款 如果是定期定额缴纳，就按定额标准扣款

睫毛弯弯：回复邹老师 1 从今年起不是废除了定期定额这种方式吗 2 如果这个月没发工资，也申报交社保吗

邹老师：回复睫毛弯弯你好 1，有的单位还是按最低基数缴纳的 2，需要申报社保的

睫毛弯弯：回复邹老师 社保由税局收，不就是为了稽查单位不足额交社保吗，按最低的话，税务不是查的到

邹老师：回复睫毛弯弯你好，税局是查的到，但是还是有一些单位是按最低基数缴纳的

萝卜头：回复时代超群电器购买社保的多少，与发工资多少没有关系，社保的多少，如果企业买的社保基数高，则缴纳的社保金额就高，反之，则相反

海鸟：回复紫藤老师 知道，我的意思是日工资高低有限制

紫藤老师：回复海鸟如果是自由职业的，平均日工资高没有限制

隐形的钢笔：回复郭老师 没懂你的意思，不是2月补提，跟3月计提全部归集到3月吗

郭老师：回复隐形的钢笔好，二月份补计提，然后你这个成本结转的时候，结转的是上一个月生产的产品，不要结转到本月生产的这些产品里面。

隐形的钢笔：回复郭老师 之前一直都是每月发放没有补提。所以没月的产品成本都是错月的，您的意思是要把之前的都重新计算吗

郭老师：回复隐形的钢笔但是的是这么理解，是这么做的。

郭老师：回复隐形的钢笔对的是的，是这么理解，是这么做的。

隐形的钢笔：回复郭老师 那不是要推翻几个月凭证重做

郭老师：回复隐形的钢笔你好，对的是的，是这么做的。

郭老师：回复隐形的钢笔要不你就影响这个月的产品成本，如果你不想影响这个月的产品成本，就得调整之前的成本。

隐形的钢笔：回复郭老师 那就调这个月，然后多提或少提下个月再调整吧。这个计提工资需要付附件吗

郭老师：回复隐形的钢笔你好，对的是的工资表计提工资的原始凭证就是工资表。

小飞儿：回复邹老师 所有钱是不是都应该打给出纳、 会计不能管理帐户上的钱和现金是吗

邹老师：回复小飞儿你好，是的，会计只是针对经济业务做分录的

小水滴：回复王雁鸣老师 职工工资是4000元她缴纳了500元的公积金对吗老师

王雁鸣老师：回复小水滴您好，不对，多了，应该是480元。

小水滴：回复王雁鸣老师 老师，我是新办企业，我想问一下11月份没什么账，合在12月份一起做可以吗，现在没有收入

小水滴：回复王雁鸣老师 老师我要计提工资，公积金。社保，应该做的会计凭证，告诉我，谢谢，

王雁鸣老师：回复小水滴您好，可以的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

忐忑的玉米：回复袁老师 那这样只能按16年最后一个月的工资照做？

袁老师：回复忐忑的玉米可以。

忐忑的玉米：回复袁老师 再请教一下，如果按16年最后一个月的做（因工资调低了），那全部员工都不用交个税（之前一直有交），这样能行吗？

袁老师：回复忐忑的玉米按照实际工资作吧，比较没有风险，工资随意调容易出问题

渡口：回复陈诗晗老师 但是我申报20年1月工资就有个税了老师，这是什么情况

渡口：回复陈诗晗老师 这是1月申报的工资，其中工资超过5000的有三个人，工资分别是10000.8000.6000个税系统提示270元个税是什么意思？老师

陈诗晗老师：回复渡口这里是指你之前交的，应退的270，不是让你交的

渡口：回复陈诗晗老师 老师我导出来了，是要交

陈诗晗老师：回复渡口你之前一张图片里面，是在应补退税额是270，对哟，是要交270，不对哟，你是不交税的。 你联系一下你主管税务机关呢

渡口：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复渡口不客气，祝你工作愉快。