白开水8：回复暖暖老师 老师您觉得像我这样做过代账公司的会计，会全盘账，能否胜任成本会计的岗位

暖暖老师：回复白开水8您可以试试，应该问题不大，相信自己

1990韩：回复邹老师 那假如开了一张460111.8的发票，税款是21910.09元，转收入，借预收账款460111.8.贷主营业务收入438201.71应交税费增值税，219010.09吗，税款前期预交了。

邹老师：回复1990韩你好，是的，是这样做分录 税款前期预交了当时做预交税款分录就是了

瓶子：回复朴老师 工程施工科目需要结转到什么科目？

朴老师：回复瓶子一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

朴老师：回复瓶子和外账的差不多 只不过内账不用做税

A@：回复慧老师 我是小白！我不会做！所以问老师具体都要怎么做这些工作

慧老师：回复A@你们是加工销售一体企业吗，这里面肯定只能讲个大概

A@：回复慧老师 是的！我们是玻璃生产加工企业！

A@：回复慧老师 一般纳税人

A@：回复慧老师 但是买这个学习系统的时候说有人协助呢！可是最近问的老是换老师！我又是个小白。看你们系统的视频我也不懂！

A@：回复慧老师 说是给做学习规划！也没有人管

慧老师：回复A@好吧，我给你说说吧，成本核算要设置在途物资，原材料、生产成本、制造费用科目，要设置库存商品科目，设置主营业务成本、主营业务收入科目

A@：回复慧老师 能给我列个记账流程吗？

慧老师：回复A@其实要根据你的实际业务的，给你列一个流程，也不能直接用，你可以遇到一个事项问我一下，我都愿意给你解答

A@：回复慧老师 问题是我现在都不知道从何做起

A@：回复慧老师 怎么做

慧老师：回复A@你好，您帐套建立了吗

A@：回复慧老师 没有

慧老师：回复A@那你用的什么财务软件，首先应该建立帐套

A@：回复慧老师 速达盗版

慧老师：回复A@那你应该先用这个财务软件建立帐套，建议你和你们老板说买个金蝶正版，客户可以教你怎么建立帐套

A@：回复慧老师 金蝶的正版或盗版都行吗？

慧老师：回复A@金蝶的正版，盗版肯定没客服，遇到问题你还是解决 不了

A@：回复慧老师 要买什么版本？价位多少

慧老师：回复A@您好，金蝶旗舰版就行，价格这个要问金蝶公司了

朴老师：回复贤惠的饼干　　借：主营业务成本 　　贷：营业成本（工资、电费、材料费等）

一朵蘑菇：回复venus老师 员工餐餐费并未在工资中扣除，是额外的，也并不通过现金转账方式支付的员工

venus老师：回复一朵蘑菇实质上这个员工是免费的是吗，

一朵蘑菇：回复venus老师 是的，跟餐厅对外营业一样的使用食材

venus老师：回复一朵蘑菇那就是你们员工的福利费