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付租房尾款怎么做会计科目
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ HELLY 发表的提问：
请问，老师，图一这个有个会计科目的为什么是其他应收款--房租押金而不是其他应付款--房租押金？ 图二那这个也不明白为什么是其他应收款而不是其他应付款？
因为这笔钱先付了，以后押金还得退回来的，就计入其他应收款，如果是未付才计入其他应付款。
271楼
2023-03-26 20:56:10
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HELLY：回复吴月柳 老师，你说的这押金，我明白了。第二个问题是收到6.7月份房租的收据16000元，这个是交房租的，为什么不是其它应付款呢？
2023-03-26 21:08:28
吴月柳：回复HELLY是不是交了钱，发票还没拿到？所以交了先挂其他应收而没有直接做费用
2023-03-26 21:36:22
HELLY：回复吴月柳 对，发票还没拿到？这种情况就要先挂其他应收吗？，到时发票拿到手了，又要怎么做分录，麻烦你写出来，详细点，谢谢
2023-03-26 21:59:04
吴月柳：回复HELLY发票没到就计入其他应收款，如果付了直接做，借：管理费用 贷：银行存款
2023-03-26 22:24:47
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 忧心的吐司 发表的提问：
房地产公司投标烂尾楼中标了怎么做会计分录
同学你好 中标阶段是不需要做分录的。等法律流程都走完了 借开发成本 贷银行存款
272楼
2023-03-26 21:02:58
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，为什么摊销地租，房租，要用预付账款这个科目呢？
您好 预先支付的时候计入的预付账款 后期收到发票 分期摊销的时候计入管理费用 冲减预付账款 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：预付账款
273楼
2023-03-27 15:46:21
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傻傻兔：回复张乐老师 老师，现在无形资产摊销，不用待摊费用科目了吗？
2023-03-27 16:12:03
张乐老师：回复傻傻兔是的，不用待摊费用科目
2023-03-27 16:31:18
傻傻兔：回复张乐老师 老师，新会计准则取消的不是长期待摊费用么，待摊费用这个科目，新会计准则也取消了吗？
2023-03-27 16:58:45
张乐老师：回复傻傻兔长期待摊费用没有取消，新会计准则是取消了“待摊费用”。
2023-03-27 17:19:11
傻傻兔：回复张乐老师 老师，新会计准则是什么时候取消的待摊费用这个科目呢？
2023-03-27 17:31:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温暖 发表的提问：
作文辅导班的房租费计入什么会计科目？
您好，记入经营支出-租赁费科目比较好。
274楼
2023-03-27 15:56:51
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温暖：回复王雁鸣老师 进入主营业务成本不行吗？
2023-03-27 16:10:56
王雁鸣老师：回复温暖您好，可以的，进主营业务成本也行。
2023-03-27 16:29:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
老师，借方：预付账款是房屋租金，管理费用是房屋租金，贷方：其他应付款-老板 这个明细分类账怎么写，对方科目怎么写
你好，是什么科目的对方科目
275楼
2023-03-27 16:09:00
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珍惜：回复邹老师 一张记账凭证上 借方：预付账款-房屋押金。管理费用-房屋租金。 贷方：其他应付款。这张凭证上，我怎样登记在明细帐本上呢？预付账款和其他应付款都要登记吗？
2023-03-27 16:31:33
邹老师：回复珍惜你好，分别登记预付账款，管理费用，其他应付款就是了 如果是其他应付款，对方科目就是预付账，管理费用了
2023-03-27 16:59:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 花好月圆 发表的提问：
请问在预付货款科目里面，实际收到货物和发票时怎么样冲销预付货款？会计科目怎么做？
借库存商品，进项贷预付账款
276楼
2023-03-28 14:33:00
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花好月圆：回复郭老师 对冲以后是不是还要再做一笔支付的会计科目？如果是怎么做？
2023-03-28 14:45:29
郭老师：回复花好月圆这个就是冲预付的 不需要做其他的
2023-03-28 14:57:13
花好月圆：回复郭老师 那我支付出去的钱怎么体现？
2023-03-28 15:22:26
郭老师：回复花好月圆借预付账款贷银行存款
2023-03-28 15:39:07
花好月圆：回复郭老师 可不可以我先不做预付科目，等到发票和货物到的时候，然后我再一起做借原材料，贷银行存款行不行？
2023-03-28 15:55:49
郭老师：回复花好月圆可以 但是长期你的银行总是晚 银行余额和你账上的不一样吧
2023-03-28 16:14:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A 发表的提问：
老师，你好！请问我们公司支付2018年5月-2019.5的房屋租赁费12万，这个月先支付一半租金，下个月把剩下未支付的余款结清，这种情况我是走什么会计科目，是预付账款还是应付账款呢？
你好，用应付账款。
277楼
2023-03-28 15:00:24
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A：回复小云老师 老师，我觉得应付账款是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，支付房租费用能用应付账款吗？
2023-03-28 15:26:37
小云老师：回复A对，用其他应付款才是
2023-03-28 15:49:13
A：回复小云老师 老师，出租方是一个企业，那其他应付款的明细是写对方企业的名字吗？
2023-03-28 16:05:17
A：回复小云老师 还是其他应付款-应付租金？
2023-03-28 16:27:23
小云老师：回复A明细写对方公司名字。
2023-03-28 16:42:17
A：回复小云老师 老师，我想问一下其他应付款如果期末出现了借方余额，在做资产负债表时用不用调整到其他应收款科目？还是分录直接做借：其他应收款，贷：银行存款
2023-03-28 17:01:42
小云老师：回复A直接做其他应收款比较好
2023-03-28 17:27:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年暂估汽车租赁发票，会计科目借：管理费用 贷：其他应付款。2020年票到了，会计分录怎么做，冲暂估
负数冲销掉2019年的分录 然后本月按照发票正常做
278楼
2023-03-28 15:20:43
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夕夏温存：回复马老师 谢谢了。报表其他应付款成负数，想做成整数到其他应收款，怎么调账？
2023-03-28 15:34:54
马老师：回复夕夏温存借其他应收款 贷其他应付款
2023-03-28 15:47:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谢静 发表的提问：
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款，摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 预付账款 ，现在收到发票后怎么做，之前的会计分录是否有错
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款， 摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 待摊费用，现在收到发票后借：待摊费用贷：预付账款
279楼
2023-03-28 15:38:59
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谢静：回复袁老师 待摊费用新准则不是已经不使用了吗，还有就是里面的增值税怎么做，我们是一般纳税人
2023-03-28 15:59:01
袁老师：回复谢静可以使用的，只是报表不体现了　　　　　　　　　　　　　　　
2023-03-28 16:27:12
谢静：回复袁老师 我们是一般纳税人，里面的增值税怎么做了
2023-03-28 16:41:44
袁老师：回复谢静销项确认，应交税费－－应交增值税（销项税额）；进项确认，应交税费－－应交增值税（进项税额）；两者差即缴纳税款
2023-03-28 16:56:42
谢静：回复袁老师 老师，估计是我没问题清楚，我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写
2023-03-28 17:20:08
袁老师：回复谢静如果是专票，借：库存商品，应交税费，贷：应付账款；如果是普票，借：库存商品贷：应付账款
2023-03-28 17:38:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 钟昌梅 发表的提问：
应付房开的租房保证金，现在还未付，会计分录怎么做？
您好 借：其他应收款-押金 贷：银行存款
280楼
2023-03-29 14:45:37
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钟昌梅：回复bamboo老师 但是还没有付啊
2023-03-29 15:02:37
钟昌梅：回复bamboo老师 应付是6万多，现在支付了一半，另一半开业后才付，现在怎么写会计分录？
2023-03-29 15:25:32
bamboo老师：回复钟昌梅您不是支付了一半么？
2023-03-29 15:53:57
钟昌梅：回复bamboo老师 对呀，没付的那一半怎么写呢？
2023-03-29 16:23:17
bamboo老师：回复钟昌梅没支付的一半 不需要写分录啊
2023-03-29 16:44:08
钟昌梅：回复bamboo老师 应付的不应该挂账吗
2023-03-29 16:59:29
bamboo老师：回复钟昌梅没有发票 而且是保证金 不需要挂账
2023-03-29 17:10:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝贝壳 发表的提问：
农村土地付租地款走哪个会计科目？
你好！你可以计入主营业务成本。
281楼
2023-03-29 14:52:29
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Mary 发表的提问：
我的房租4000+10000，已支付一年的房租55000.请问怎么做会计分录
你好，借:预付账款 管理费用（当月的） 贷:银行存款
282楼
2023-03-29 15:16:32
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Mary：回复小云老师 我是一年的
2023-03-29 15:40:43
Mary：回复小云老师 可以用长期待摊吗
2023-03-29 16:08:39
Mary：回复小云老师 不知道每个月摊多少
2023-03-29 16:25:35
小云老师：回复Mary也不是不可以，但预付更合适，每月分摊当月的租金呀
2023-03-29 16:37:05
小云老师：回复Mary假如你一年12000，就每个月分摊1000
2023-03-29 16:50:14
Mary：回复小云老师 像我这种情况，是一年总共已付了55000.借-长期待摊(房租)-55000. 贷-银行存款55000.然后在每个月借预付账款，贷长期待摊，是这样吗
2023-03-29 17:10:11
小云老师：回复Mary每个月借:管理费用 贷:长期待摊费用
2023-03-29 17:34:30
Mary：回复小云老师 我这个房租55000/12.除不断怎么办啊
2023-03-29 18:01:30
Mary：回复小云老师 每个月是多少呢
2023-03-29 18:19:51
小云老师：回复Mary同学，四舍五入就可以了。
2023-03-29 18:40:58
Mary：回复小云老师 我只有前几个月比如4583.33.最后一个月可以加点吗
2023-03-29 19:09:13
Mary：回复小云老师 还是必须每个月一样的，
2023-03-29 19:25:28
小云老师：回复Mary有小数点最后一个月可以加点的
2023-03-29 19:39:17
Mary：回复小云老师 好，谢谢
2023-03-29 20:03:14
小云老师：回复Mary不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-29 20:30:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 51% 发表的提问：
建筑业的厂房的房租计入什么会计科目，是工程施工-间接费用-房租费吗
你好，可以计入这个科目核算的
283楼
2023-03-29 15:22:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 冷酷的汽车 发表的提问：
一次付三个月的房租租金，计入待摊费用吗？但是现在没有这个科目，这个分录该怎么做 呢？
如果有长期待摊，可以计入长期待摊 如果也没有，你可以计入预付账款科目核算
284楼
2023-03-29 15:32:59
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冷酷的汽车：回复邹老师 我们是3月付款的租花款，付的是1-3月的，这个不用放到预付里面吧，直接一次性计入办公费吧？
2023-03-29 15:49:06
邹老师：回复冷酷的汽车计入待摊最好了
2023-03-29 16:02:06
冷酷的汽车：回复邹老师 就是我们已经用到第三个月，才付的款？前两个月没有计入办公费
2023-03-29 16:24:54
邹老师：回复冷酷的汽车那就只能这个月一次性计入了
2023-03-29 16:48:45
冷酷的汽车：回复邹老师 咨询费和广告费这些费用需要长期待摊吗？这些费用我们不是每个月都发生，只是有时候发生。
2023-03-29 17:17:10
邹老师：回复冷酷的汽车收益期不止一个月的，个人建议待摊
2023-03-29 17:43:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ smiley~顺哲财税 ?? 发表的提问：
老师你好，房租费用怎么做科目。
你好，支付出去的吗？如果是支付好几个月的，一年以内的借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用，办公费或者是租赁费贷预付账款。
285楼
2023-04-02 17:42:51
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smiley~顺哲财税 ??：回复郭老师 发票已经开出来了
2023-04-02 18:07:19
smiley~顺哲财税 ??：回复郭老师 借：管理费用 贷银行存款嘛？
2023-04-02 18:32:37
郭老师：回复smiley~顺哲财税 ??你好，发票已经开出来的，这个是好几个月的租金吗？如果是当月的可以这么做。
2023-04-02 18:57:46
smiley~顺哲财税 ??：回复郭老师 借：管理费用，应交增值税-进项税额  贷：银行存款
2023-04-02 19:18:46
smiley~顺哲财税 ??：回复郭老师 老师这样对嘛？
2023-04-02 19:32:25
郭老师：回复smiley~顺哲财税 ??月的可以这么做的。
2023-04-02 19:48:41
郭老师：回复smiley~顺哲财税 ??当月的可以这么做的。
2023-04-02 20:07:56
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