柏丽雅集：回复文文老师 老师，需要分摊吗

文文老师：回复柏丽雅集第二笔分录就是按月分摊

柏丽雅集：回复文文老师 好的。谢谢 你是常州的文老师呀

文文老师：回复柏丽雅集不用谢谢，有帮到你就好。我是长沙的

450303406：回复meizi老师 退钱不退钱两种情况，分别会计科目分录

450303406：回复meizi老师 不退钱的会计分录？退钱的会计分录

meizi老师：回复450303406你好 退钱给你 就做借银行存款贷预付账款 如果不退 你就做 借营业外支出-房租贷预付账款 直接先分摊掉了

伊子紫：回复崔老师 不可以放开发成本――场地租赁吗？

崔老师：回复伊子紫我看了一下摘要，是停车场租金是吧？放在管理费用比较恰当。这个应该是不属于开发成本的。

伊子紫：回复崔老师 是租赁原来的停车场，用于摆放建材

崔老师：回复伊子紫在这种用途下，临时场地租赁占用费属于临时设施费，计入“开发成本-临时场地租赁费”是恰当的。

伊子紫：回复崔老师 好的，谢谢您，老师辛苦了！

崔老师：回复伊子紫不客气，祝您工作愉快。

伊子紫：回复崔老师 老师，麻烦您了，再次请教您个问题。 房产开发临时租用地， 土地使用款可以直接计入开发成本――土地使用款吗？

崔老师：回复伊子紫可以计入开发成本-临时场地租赁费（土地使用款）。

伊子紫：回复崔老师 谢谢您，老师！

崔老师：回复伊子紫不客气，祝你工作愉快。

内向的薯片：回复冰儿老师 房租也可以计入长期待摊费用吗

冰儿老师：回复内向的薯片（1）如果是单位行政管理部门发生的房租费、物业管理费、水电费等，全部计入“管理费用”科目。 （2）如果是单位销售营业部门发生的房租费、物业管理费、水电费等，全部计入“营业费用”科目。 一年的房租/12个月，按月分摊

内向的薯片：回复冰儿老师 营业费用是指主营业务成本还是其他业务成本呢？

内向的薯片：回复冰儿老师 如果不能区分销售或者行政使用的水电气物业费怎么作呢？

冰儿老师：回复内向的薯片营业费用是期间费用 营业费用是指企业在销售商品的过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 [1] 包括：运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费（不包括融资租赁费），以及为销售本公司商品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。旧会计准则叫营业费用，新的会计准则下叫销售费用，即在新会计准则下销售费用=营业费用。 执行新会计准则的企业用销售费用科目。执行企业会计制度的企业用营业费用科目

内向的薯片：回复冰儿老师 请问增值税是需要当月计下月付是不是呀？

冰儿老师：回复内向的薯片是的，当月计下月付

内向的薯片：回复冰儿老师 营业费用就是销售费用是吧

冰儿老师：回复内向的薯片嗯，是的，是销售费用。

内向的薯片：回复冰儿老师 一年的房租分摊分录应该怎样写呢？进项的计提分录又怎么写呢

冰儿老师：回复内向的薯片房租分录：借预付账款，贷银行存款。借管理费用或营业费用，货预付账款 进项没有计提之说，有进项发票来时，是增值税发票的话，才体现进项税。比如借原材料，应交税费-进项税 贷银行存款等

内向的薯片：回复冰儿老师 请问这笔工资的支付是不是应该先计提，计入成本再发放？？？？

冰儿老师：回复内向的薯片计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款

内向的薯片：回复冰儿老师 请问餐饮行业打折优惠不需要确认费用吗？直接以实际收入确认吗？？？

内向的薯片：回复冰儿老师 餐饮行业部分收入未开发票发票账务处理怎么确认收入呢？

冰儿老师：回复内向的薯片以实际的确认收入，未开票的做未开票收入入帐并申报

如果：回复文文老师 按月分摊吗？

文文老师：回复如果是的，按月进行分摊

燕：回复邹老师 分录是?

邹老师：回复燕你好，借；应付账款，贷；银行存款

木 木：回复宸宸老师 借：其他应收款 贷：银行存款 是这个分录么？？？

宸宸老师：回复木 木学员您好，是的，后期还会收回这个押金，再做一笔相反的分录

Jacqueline晶：回复马老师 当月的房租和其他的有什么区别吗

马老师：回复Jacqueline晶其他的什么？？你表述清楚点

Jacqueline晶：回复马老师 老师不是说支付多久的房租，-----支付当月的房租和支付其他时间的房租，计入的科目不一样吗

马老师：回复Jacqueline晶每个月支付的话计入当期费用 借管理费用等 如果一次支付了不超过一年的计入预付账款 超过一年的计入长期待摊费用 后面两情况都要每个月摊销 借费用 贷预付账款或者长期待摊费用

JaeYeon：回复龙枫老师 不用分摊吗

龙枫老师：回复JaeYeon你这个不是押金吗，租赁费是需要的