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银行电子设备折旧会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 生动的小天鹅 发表的提问：
你好，老师。固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理? 购进设备时：借：固定资产贷：银行存款 计提折旧：借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧。可以这样一次性折旧吗？
你好，可以这样做购进固定资产，然后一次性计提折旧分录的
76楼
2023-01-04 17:29:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
电子设备的折旧年限是3年吗
你好，税法规定 的最低折旧年限是3年
77楼
2023-01-04 17:39:12
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Luck Fairy：回复邹老师 老师再咨询一下，请问这里有涉及到广告和业务宣传费吗？
2023-01-04 17:59:52
Luck Fairy：回复邹老师 还有就是17年的汇算清缴我计算出来了，有什么办法还可以少交税吗？
2023-01-04 18:16:43
邹老师：回复Luck Fairy你好，广告费及业务宣传费是不能计入研发费用核算的 研发费用是核算与无形资产研发有关的各项支出 符合条件的研发费用是可以享受加计扣除优惠的
2023-01-04 18:32:41
Luck Fairy：回复邹老师 这个公司没有做加计扣除呢
2023-01-04 18:56:45
邹老师：回复Luck Fairy你好，如果没有加计扣除，正常扣除是无法起到少交税费的作用的
2023-01-04 19:10:04
Luck Fairy：回复邹老师 如果有一些费用票是可以做到的是吗
2023-01-04 19:33:23
邹老师：回复Luck Fairy你好，费用可以起到抵扣企业所得税的左右 我上面所说没有起到少交税费，是相对于加计扣除而言，没有享受加计扣除优惠，就没有减少纳税
2023-01-04 20:01:28
Luck Fairy：回复邹老师 好的，老师我是想假如说我们企业所得税要交40万的税，那我如果不想交那么多税，手里还有17年的一些费用票没做进去，有办法把税做少一点吗
2023-01-04 20:30:28
邹老师：回复Luck Fairy你好，你可以把这些费用计入17年账务处理，就可以减少相应金额的企业所得税的
2023-01-04 20:45:33
Luck Fairy：回复邹老师 就是反结账，把费用做进去吗？
2023-01-04 21:13:19
邹老师：回复Luck Fairy你好，是的，反结账到12月份，把没有计入的费用补计入
2023-01-04 21:27:39
Luck Fairy：回复邹老师 那18年的第一季度报表跟企业所得税要重新报过对吗？
2023-01-04 21:46:03
邹老师：回复Luck Fairy你好，是的，报表数据涉及变动的都需要做更正的
2023-01-04 21:58:41
Luck Fairy：回复邹老师 老师，我18年第1季度没有将总分公司合并申报预缴企业所得税，第2季度怎样才可以不更正第1季度的，将它直接调整回来呢？
2023-01-04 22:09:15
邹老师：回复Luck Fairy你好，在第二季度直接按正确数据填写申报就是了
2023-01-04 22:29:28
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师生产设备折旧费用会计分录是借：制造费用—折旧贷什么？
借：制造费用 贷：累计折旧
78楼
2023-01-04 18:08:59
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微信用户：回复小时老师 那贷出来了，为什么我本月账结转了，制造费用里还有余额，就是折旧数
2023-01-04 18:29:40
小时老师：回复微信用户制造费用期末要结转到生产成本里
2023-01-04 18:39:40
微信用户：回复小时老师 意思是制造费用需要做两笔分录？一笔进累计折旧，一笔进生产成本，数是一样的？
2023-01-04 18:57:41
小时老师：回复微信用户期末，借：生产成本 贷：制造费用结转掉制造费用
2023-01-04 19:24:58
微信用户：回复小时老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 19:40:57
小时老师：回复微信用户不客气的同学，加油
2023-01-04 19:53:02
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 丁当MM 发表的提问：
.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第4列“电子设备_资产计税基础”为：【2973.33】元； 2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第5列“电子设备_税收折旧、摊销额”为：【1486.73】元； 3.按照政策规定，电子设备最低折旧年限为3年，请核实。—电子产品原值4460，这个问题如何处理
分账载金额 和税收金额 账载金额分原值 本年折旧额 累计折旧额 税收金额的资产计税基础等同于原值（只是说法不一样） 所以 第6行第4列“电子设备_资产计税基础”为4460 实际按3年摊销的话 第6行5列和2列的数字是一样的 第6行3列和8列是一样的
79楼
2023-01-05 17:20:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 四季 发表的提问：
餐饮企业厨房设备折旧费计入什么会计分录
借；主营业务成本 贷；累计折旧
80楼
2023-01-05 17:39:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
老师，办公电脑的折旧应该放入电子设备吗？那么对讲机属不属于电子设备？
可以的，都可以计入电子设备
81楼
2023-01-05 17:57:42
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门前的小桥流水：回复辜老师 普通的保险柜和点钞机放入哪里呢？放其他吗
2023-01-05 18:12:41
辜老师：回复门前的小桥流水可以计入办公设备的
2023-01-05 18:31:12
门前的小桥流水：回复辜老师 老师，我想问的是填入资产折旧、摊销及纳税调整明细表的哪里。办公设备。
2023-01-05 18:42:33
辜老师：回复门前的小桥流水那也可以计入电子设备的
2023-01-05 19:07:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Vicky 发表的提问：
燕北公司有电子设备1,000,000元，原采用年限平均法分5年计提折旧，该电子设备无残值。第2年公司决定改用年数总和法计提折旧。 要求：这一会计政策的改变对当年利润的影响是减少利润（ ）元。
你好 这一会计政策的改变对当年利润的影响是减少利润（ ）元。 10000000*4/15-1000000/5=66666.67
82楼
2023-01-05 18:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阿兰 发表的提问：
新购装载机电子秤属于机械设备还是电子设备，其折旧年限是多少
你好，装载机电子秤，这个是一个电子秤，还是两个，分别是装载机，电子秤？
83楼
2023-01-08 19:42:25
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阿兰：回复邹老师 是一个整体衡器，车和载物一起称
2023-01-08 19:53:43
邹老师：回复阿兰你好，可以按电子设备管理，折旧年限自己估计，比如3年
2023-01-08 20:03:56
阿兰：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-08 20:18:14
邹老师：回复阿兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 20:35:30
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
出售旧设备一台，账面余额为60000元，已提折旧12000元，未发生减值，取得出售价款80000元，存入银行！ 求会计分录
转入固定资产，借：固定资产清理 48000 累计折旧 12000 贷：固定资产60000 售出，借：银行存款 80000 贷：固定资产清理 80000 结转：借：固定资产清理32000 贷：营业外收入 32000
84楼
2023-01-08 20:08:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 朦胧 发表的提问：
电脑，音响等电子设备的折旧年限？家具（餐椅，餐具）的折旧年限？
你好，税法规定是不低于3年 餐椅，餐具一般是一次性计入
85楼
2023-01-08 20:17:59
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朦胧：回复邹老师 餐椅，餐具是一次性计入当月费用？
2023-01-08 20:34:12
邹老师：回复朦胧是的
2023-01-08 20:48:24
朦胧：回复邹老师 餐具的金额有几万元的，也一次计入当月费用？
2023-01-08 21:12:29
邹老师：回复朦胧如果单个有这么高的，可以计入固定资产
2023-01-08 21:32:20
朦胧：回复邹老师 一批餐具，那可以分几年计提折旧？
2023-01-08 21:46:50
邹老师：回复朦胧你好，如果是一批，单位价值较低，可以计入费用，而不需要计入固定资产，然后计提折旧
2023-01-08 21:57:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
出售旧设备一台，账面余额为60000元，已提折旧12000元，未发生减值，取得出售价款80000元，存入银行！求会计分录
借：固定资产清理 48000 累计折旧12000 贷：固定资产 60000 借：银行存款80000 贷：固定资产清理 48000 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置收益 （借贷方差额）
86楼
2023-01-09 17:13:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
税务要求电子设备计提折旧的残值率是多少？
你好，残值率是企业自行估计的
87楼
2023-01-09 17:41:41
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阳光明媚：回复邹老师 @邹老师:我问的是税务局要求是多少？免得计提不合适汇算清缴时候还要调整。
2023-01-09 18:00:23
邹老师：回复阳光明媚你好，税局是没有对残值率做规定的，只是规定了固定资产的最低折旧年限
2023-01-09 18:15:04
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢！
2023-01-09 18:33:34
邹老师：回复阳光明媚不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-09 19:01:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
固定资产折旧税局备案了电子设备按5年折旧，但是实际却是按3年折旧，可行吗，如果不可行需要如何调整呢
这个最好和备案的一致吧
88楼
2023-01-09 17:59:59
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阿童木：回复袁老师 那计提多了下月如何写分录调整呢
2023-01-09 18:21:43
袁老师：回复阿童木借：累计折旧贷：管理费用（本年），以前年度损益调整（以前年度）
2023-01-09 18:47:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晴叶丝雨 发表的提问：
公司购买了2台空调，是属于电子设备吗？电子设备一般都是3年的折旧，空调的折旧是3年还是5年
这个属于电子设备一般是按3年折旧。
89楼
2023-01-10 17:12:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Zzz 发表的提问：
请问公司研发部门使用的办公电脑等电子设备计提折旧时可以在研发支出下设累计折旧科目计提吗？
你好，研发部门使用的办公电脑等电子设备计提折旧时可以在研发支出下设累计折旧科目的
90楼
2023-01-10 17:33:34
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Zzz：回复邹老师 不用在什么项目研发阶段或开发阶段使用的固定资产才计入研发支出？怎么分什么情况下才会使用到研发支出？平时研发部门日常报销的各种费用也能算入这里吗？
2023-01-10 17:57:09
邹老师：回复Zzz你好，研究阶段的固定资产折旧计入管理费用核算 开发阶段的符合资本化条件的固定资产折旧计入研发支出——资本化支出核算，今后结转到无形资产 开发阶段不符合资本化条件的固定资产折旧计入研发支出——费用化支出核算，今后结转到管理费用核算 平时研发部门日常报销的各种费用是不通过研发支出科目核算的
2023-01-10 18:09:04
Zzz：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-10 18:21:34
邹老师：回复Zzz不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 18:49:17
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