首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补缴印花税滞纳金会计分录
分享
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 倒带 发表的提问：
缴纳印花税、工会经费会计分录
一 借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 借：应交税费-印花税 贷：银行存款 工会经费的计提会计分录： 二 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
136楼
2023-02-10 16:19:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小末 发表的提问：
收到印花税滞纳金的退税款5.4，分录怎么做？
你好 意思是你们缴纳了滞纳金 又退你们公司了吗 你们之前缴纳怎么做的
137楼
2023-02-10 16:41:30
全部回复
小末：回复meizi老师 是的，估计因为疫情原因，退给我们了。 之前是 借营业外支出-滞纳金 贷银行
2023-02-10 17:10:24
meizi老师：回复小末你好 那你现在做 借银行存款借营业外支出 负数
2023-02-10 17:23:06
小末：回复meizi老师 营业外支出科目金额用负数？
2023-02-10 17:44:01
meizi老师：回复小末你好 是的 你也可以贷方 看你系统能识别就行
2023-02-10 18:01:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补缴以前年度账簿印花税会计分录要如何做？ 是小规模纳税人
借；管理费用 贷；银行存款 如果是17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
138楼
2023-02-10 16:59:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
缴纳印花税是合同的买卖双方都需要缴纳吗？求缴纳印花税会计分录。
1、是的，双方都是需要缴纳的。 2、实际缴纳印花税时，才做 借：税金及附加---印花税 贷：银行存款
139楼
2023-02-12 17:45:51
全部回复
大太阳：回复张艳老师 那未订立合同的收入需要缴纳印花税吗？
2023-02-12 18:16:16
张艳老师：回复大太阳也是需要交纳印花税的，根据发票金额进行申报。
2023-02-12 18:36:55
大太阳：回复张艳老师 发票金额是指主营业务收入金额吗？还是含税的金额？
2023-02-12 19:02:44
张艳老师：回复大太阳指的是开具发票的价税合计金额，是含税金额
2023-02-12 19:20:23
大太阳：回复张艳老师 那我本月有未开票收入，是不是也得交印花税呀？
2023-02-12 19:31:24
张艳老师：回复大太阳是的，也是需要交纳印花税的。
2023-02-12 20:01:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
140楼
2023-02-12 18:05:44
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-02-12 18:22:27
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-02-12 18:49:29
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-02-12 19:11:47
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-02-12 19:30:45
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-02-12 19:56:19
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-02-12 20:22:27
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-02-12 20:36:01
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-02-12 20:52:01
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-02-12 21:17:10
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-02-12 21:34:15
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-02-12 21:51:37
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-02-12 22:17:38
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-02-12 22:46:09
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-12 23:01:56
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-02-12 23:18:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，按次补交印花税，需要交滞纳金吗
你好，补缴的话肯定会涉及到滞纳金的。
141楼
2023-02-12 18:28:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
印花税的计提，缴纳的会计分录
借税金及附加贷应交税费-印花税，借应交税费贷银存
142楼
2023-02-12 18:42:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
缴纳印花税做会计分录是直接计入管理费用-印花税还是先计入应交税费-印花税然后再计提税金？
入应交税费-印花税然后再计提税金？ 先计提，借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行，实务中是这样，考试是借税金及附加，贷银行
143楼
2023-02-13 16:03:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
144楼
2023-02-13 16:20:53
全部回复
邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-02-13 16:43:59
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-02-13 17:11:35
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-13 17:33:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ my谙谙 发表的提问：
您好老师！请问所得税汇算清缴期间补缴的印花税有滞纳金和罚款吗
你好 一般会滞纳金和罚款
145楼
2023-02-13 16:42:41
全部回复
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
缴纳印花税会计分录怎么做
你好，借管理费用-印花税，贷银行存款
146楼
2023-02-13 16:53:58
全部回复
6班 Ponyo：回复石老师 之前还要计提吗？还是月末结转
2023-02-13 17:16:44
石老师：回复6班 Ponyo你好，不好意思，上面的分录是老的做法，新的做法应该是借税金及附加，贷银行存款，印花税一般不不计提直接支付，如果需要计提的话，计提时做借说经济附加贷应交税金，印花税支付时做借应交税金，印花税贷银行存款
2023-02-13 17:29:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
印花税缴纳怎么做会计分录
你好 现在根据最新准则 发生缴纳直接做 借税金及附加贷银行存款
147楼
2023-02-14 16:29:42
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税缴纳会计分录怎么做，印花税需要计提吗？
不需要计提 借：管理费用 贷：银行存款
148楼
2023-02-14 16:48:46
全部回复
张文华：回复冉老师 印花税不是要通过应交税费这个科目核算吗？
2023-02-14 17:06:21
冉老师：回复张文华你好，契税，耕地占用税，印花税，不用计提
2023-02-14 17:20:11
冉老师：回复张文华不用通过应交税费科目核算
2023-02-14 17:47:36
张文华：回复冉老师 我们是小规模
2023-02-14 18:00:24
冉老师：回复张文华这个是针对所有企业得，不需要通过应交税费科目，实际发生时实际缴纳
2023-02-14 18:21:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 加油＾０＾~ 发表的提问：
缴纳印花税会计分录怎么做
你好，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
149楼
2023-02-14 17:05:27
全部回复
加油＾０＾~：回复邹老师 税金及附加是哪个损益类吗
2023-02-14 17:35:06
加油＾０＾~：回复邹老师 税金及附加是哪个损益类吗，我的科目明细上没有，应该加在哪个科目
2023-02-14 17:54:07
加油＾０＾~：回复邹老师 税金及附加是哪个损益类吗，我的科目明细上没有，应该加在哪个科目
2023-02-14 18:13:27
邹老师：回复加油＾０＾~你好，是损益科目 没有你可以在税金及附加下面增加二级科目，印花税
2023-02-14 18:35:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 何生利 发表的提问：
缴纳印花税如何做会计分录?
你好 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
150楼
2023-02-14 17:32:59
全部回复
何生利：回复邹老师 属于那类科目?
2023-02-14 17:54:58
邹老师：回复何生利你好，税金及附加属于损益科目
2023-02-14 18:17:07
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料