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补缴印花税滞纳金会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录
借税金及附加 贷银行存款。
106楼
2023-01-30 17:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
印花税需要计提吗？银行缴纳印花税会计分录
不需要计提，扣缴直接计入管理费用 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
107楼
2023-01-31 16:02:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
108楼
2023-01-31 16:27:07
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-01-31 16:52:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
三年未交账簿印花税 现在补交 会有罚款和滞纳金吗？
你好！正常是会有的。不过很多时候这个税金很少，滞纳金更少就不收了
109楼
2023-01-31 16:56:36
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叮咚：回复宋生老师 老师 补交是必须去税务局吗？ 还是网上申报缴纳也可以？
2023-01-31 17:22:09
宋生老师：回复叮咚你好！是的。要去税局才行。
2023-01-31 17:33:08
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 项月 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录
如果你之前计提过借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 ，这次借：应交税费-印花税 贷：银行存款 如果你直接没有计提就交的，借：税金及附加 贷：银行存款
110楼
2023-01-31 17:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
合同的印花税补交，印花税金额600元，滞纳金32.5元，怎样账务处理？
借；管理费用 600 营业外支出 32.5 贷；银行存款
111楼
2023-02-01 16:34:54
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玲玲：回复邹老师 谢谢！印花税不用计提吗？
2023-02-01 16:55:40
邹老师：回复玲玲按最新的规定需要计提，以前是直接计入管理费用的
2023-02-01 17:23:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，今年补缴17年的企业所得税，怎么做会计分录，缴纳3000，1000的滞纳金。
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税3000 借；应交税费-企业所得税 3000， 营业外支出1000贷；银行存款4000
112楼
2023-02-01 16:45:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 叶紫 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录？
计提借税金及附加贷应交税费-印花税 缴纳借应交税费贷银存
113楼
2023-02-01 17:00:26
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叶紫：回复郭老师 印花税不是不用计提吗？
2023-02-01 17:20:59
郭老师：回复叶紫实际做账需要的
2023-02-01 17:45:52
叶紫：回复郭老师 是算管理费用还是税金及附加呢？
2023-02-01 18:09:33
郭老师：回复叶紫16年下半年就改税金及附加了，做题根据课本的来
2023-02-01 18:24:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
114楼
2023-02-01 17:10:06
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乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-02-01 17:29:26
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-01 17:52:29
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 烧茄子huo米饭（소림） 发表的提问：
补缴以前年度的印花税（购未交，仅缴纳销售金额的印花税）大概7千元，怎么做会计分录？（可以直接进管理费用吗？）
补交以前年度的印花税，如果金额不大，计入当期损益 借：管理费用——印花税 贷：银行存款 如果补交的印花税金额较大，影响到所得税费用，计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，调整应交所得税 借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
115楼
2023-02-01 17:17:59
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烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 那多少金额算大的呢？
2023-02-01 17:40:19
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我这是算金额较大吗？
2023-02-01 17:55:05
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）这个要根据你们的业务规模，以及对整体税额的影响，7000元应当可以在当年直接入管理费用，但出于谨慎考虑可以进行以前年度损益调整
2023-02-01 18:24:35
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 好 明白了
2023-02-01 18:35:45
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）感谢您使用会计学堂
2023-02-01 18:55:28
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 在吗
2023-02-01 19:09:41
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我再问一下 我的印花税核定比率是120%
2023-02-01 19:37:19
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我核定依据是按照销售为基数 还是按购销合计为基数？
2023-02-01 19:59:52
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）购销合计数缴纳印花税
2023-02-01 20:25:04
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 老师 你说错了 我给税务局打电话了
2023-02-01 20:54:06
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我们核定比率120%就按销售额计算基数
2023-02-01 21:24:03
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）不好意思，比率看错了，以税务局解答为准
2023-02-01 21:35:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 大意的金毛 发表的提问：
老师好！缴纳土地出让金印花税会计分录
你好，你单位拿地的用途是？
116楼
2023-02-05 18:14:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
117楼
2023-02-05 18:41:53
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萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2023-02-05 18:53:32
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2023-02-05 19:20:53
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2023-02-05 19:38:20
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2023-02-05 19:55:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 文慧 发表的提问：
如果发现去年的印花税少缴,自动补缴的话 滞纳金要不要一块算？
自动补缴的话 滞纳金不要一块算，做地税清算时，多退少补
118楼
2023-02-05 18:56:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 娟子 发表的提问：
印花税计提缴纳的会计分录
您好 印花税不计提 实际缴纳的时候写分录 借 税金及附加 贷 银行存款
119楼
2023-02-05 19:05:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
补缴纳的去年的印花税，跟滞纳金，需要结转到以前年度损益吗？
您好，不需要了，毕竟金额不大，作为今年的成本费用处理即可。
120楼
2023-02-06 16:36:34
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