 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？

QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处

 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以

 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计

 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用

 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计

QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以

 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！

QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金

 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据

 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入

 无处安放的青春：回复QQ老师 ？

QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算

 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春是的

 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。

 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目

 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗

 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红

QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。

 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗

 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面

 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了

QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了

朴老师：回复唯米1、可以在成本类科目里面先设置一级核算科目，工程施工 2、再在工程施工下设二级科目某施工工程 3、再在某施工工程下设三级科目a.直接材料，b.直接人工，c.机械使用费，d.其他直接费用

爱哭泣的向日葵：回复蝴蝶老师 那就是应收应付

蝴蝶老师：回复爱哭泣的向日葵你好，是的，还有其他应收应付

善良的小鸽子：回复李霞老师 除了这几个科目，其他一般还有什么科目会设置辅助核算？

李霞老师：回复善良的小鸽子要其他的像库存商品的话，可能会设置，但是一般比较少一些。

慧芝：回复宋生老师 我是只是空调安装没有设备的。就安装维修两个。到了一家新公司，他们刚买了一个软件。所以要新建账。不知道设什么科目。

宋生老师：回复慧芝您好！计入工程施工科目。

慧芝：回复宋生老师 就分两项吗。如果可以直接计入到项目成本里面的就工程施工-材料 人工 等。如果不能直接计入的像汽油费。不能直接分配到哪个项目上的。就计管理费用-汽油费这样吗。还有需要设什么。那成本是计主营业务成本吗。

宋生老师：回复慧芝您好！是的。正常就是这样。 是的。后面结转到主营业务成本里面。

庄老师：回复车翠霞:常用的科目有:资产类:现金,银行存款,应收票据,对外投资,固定资产等负债类:应缴预算款,应交财政专户,借入款项等净资产类:固定基金,事业结余,经营结余,事业基金,结余分配等收入类:财政补助收入,事业收入,经营收入,其他收入等支出类:事业支出,经营支出,成本费用,销售税金等以上只是常用的与企业会计有点不同的科目,具体的会计科目的设计可以根据相应的单位一些业务情况,参照国家的一些预算会计的相应会计法规再修改。

车翠霞:：回复庄老师 如幼儿园无财政拨款，账务处理与一般企业应该一样吧？

庄老师：回复车翠霞:幼儿园无财政拨款，账务处理可以按一般企业

庄老师：回复小耳朵还有工程施工一合同毛利，工程结算，其他和工业企业基本相同。

小耳朵：回复庄老师 那如果这个月没有销项，只有进项还需要报税吗？

庄老师：回复小耳朵你好，也要照常申报

邹老师：回复爱笑的流沙库存现金，银行存款，应收账款，应收票据，原材料等等