ying：回复袁老师 保险的个人部分也这样做吗

袁老师：回复ying1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

申屠虹旭：回复袁老师 好的，那酒店的房费也可以这样吗？钱收了，发票还没开

袁老师：回复申屠虹旭都一样

申屠虹旭：回复袁老师 哦，那么我贷款发生的评估费计入什么会计科目？

袁老师：回复申屠虹旭管理费用

申屠虹旭：回复袁老师 不是财务费用？

袁老师：回复申屠虹旭计入管理费用吧

太阳花：回复宋生老师 奥那还是分月摊吧，现在用预付账款代替待摊费用了是吗

宋生老师：回复太阳花您好！是的。先计入预付账款

大意的灰狼：回复王雁鸣老师 老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做

王雁鸣老师：回复大意的灰狼您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。

329621449：回复玲老师 是不是还要按购买年限做待摊费用

玲老师：回复329621449您好，可以的，按月分摊

329621449：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复329621449您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

蒋飞老师：回复薇儿……2.支付时 借：应付职工薪酬…社保费 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金