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会计准则下销售材料的账务处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 ，我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢？
你好 这个具体是什么财政拨款 是政府补助吗
76楼
2022-12-09 07:11:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问：
跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目
77楼
2022-12-09 07:30:00
全部回复
无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2022-12-09 07:59:25
邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的
2022-12-09 08:15:48
无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2022-12-09 08:36:06
邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整
2022-12-09 09:06:02
无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费
2022-12-09 09:28:58
邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2022-12-09 09:46:07
无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2022-12-09 10:07:35
邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用
2022-12-09 10:36:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
78楼
2022-12-11 07:07:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
79楼
2022-12-11 07:31:12
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香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2022-12-11 07:49:21
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2022-12-11 08:01:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 喏，三岁半的酷染吖ᝰ 发表的提问：
老师好，我想问一下，小企业会计准则中，企业收到的股票股利是否进行账务处理？
投资企业收到股票股利时，并没有增加资产或所有者权益，持股比例也没有增加。虽然所收到的股票有市价，但这种市价已存在于原有的股票市值中，在除权日，会由于派发股票股利而使开盘价格降低，即使以后市价有可能回升，但在股票未出售前，属于未实现的增值，根据收益实现原则，不能将股票股利确认为收益。因此投资企业收到股票股利时，不用作会计处理，只需在备查簿中登记所增加的股数。
80楼
2022-12-11 07:55:11
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喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 老师 这是根据的小企业会计准则嘛
2022-12-11 08:31:36
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ都是一样的 都不需要处理
2022-12-11 08:54:35
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2022-12-11 09:23:00
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-11 09:51:31
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问：
老师，请问蓝莓种植合作社的账务处理怎么做？用小企业会计准则可以吗？
同学，你好，按照合作社的规模和年销售收入来的，一般是可以选择用小企业会计准则的。
81楼
2022-12-11 08:20:59
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A.Zhu。：回复娜娜老师 农业生产成本和生产成本是一个性质吗？
2022-12-11 08:45:55
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，生产性生物资产是用这个科目
2022-12-11 08:58:06
A.Zhu。：回复娜娜老师 蓝莓种植是生产性生物资产吧？
2022-12-11 09:16:29
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，你问的问题和最上面的问题不相关哦。
2022-12-11 09:27:40
A.Zhu。：回复娜娜老师 我是说我们是蓝莓种植，蓝莓属不属于生产性生物资产？这个企业办的是专业合作社，如果我不用合作社的会计准则用小企业的会计准则可不可以？
2022-12-11 09:39:03
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，种植是为了卖蓝莓，则属于生产线生物资产
2022-12-11 09:53:30
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
我是零基础，我刚学完零基础入门 学了简单的做分录，接下来学习方案中是学习全盘帐，请问全盘帐中我是应该先学习什么？是先学小企业会计准则跟账务处理，还是先学习全盘账的实操（电脑账）（手工帐说是在更新，先让学全盘账）
您好，您这个没有老师给您制定学习计划吗？您可以在学堂官网里面咨询在线客服，让他们给您推荐相关老师，帮您制定学习计划哦
82楼
2022-12-12 06:44:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.99w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
83楼
2022-12-12 06:59:13
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2022-12-12 07:20:50
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2022-12-12 07:45:06
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2022-12-12 07:58:42
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2022-12-12 08:26:41
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2022-12-12 08:47:34
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2022-12-12 09:00:26
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2022-12-12 09:17:58
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2022-12-12 09:44:18
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2022-12-12 10:03:40
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2022-12-12 10:23:36
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2022-12-12 10:34:03
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2022-12-12 10:48:53
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2022-12-12 11:18:41
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2022-12-12 11:47:54
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2022-12-12 12:13:58
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2022-12-12 12:34:01
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2022-12-12 12:55:33
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2022-12-12 13:09:24
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2022-12-12 13:31:37
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2022-12-12 13:52:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.23w
引用 @ 阿lu 发表的提问：
小企业会计准则情况下买了个扫描仪，做固定资产账务处理要价税分离吗
您好！小规模不需要。一般纳税人取得了专用发票就需要。
84楼
2022-12-12 07:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.88w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
建筑业 老师我们是建筑公司采用小企业会计准则 总包 但是工程全是挂靠的自己不做，我是不是应该是视同自己的项目来做账？哪种账务处理风险最低？我和挂靠方和会有什么责任？感谢
是的，也得做成自己的项目的，挂靠的话别做成挂靠的就行，让挂靠方给你提供足够的发票就行
85楼
2022-12-13 06:37:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
请问老师，有做出来小企业会计准则，火车票行程单 进项及加计10%进项，一系列账务处理分录吗，刚接手工作遇到新政策，希望老师把分录写一下，谢谢
计提：借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 实际抵减：借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减） 　　贷：应交税费—增值税加计抵减 ，火车票那个你收到的时候做借xx 进项税额 贷库存现金就可以填写附表2
86楼
2022-12-13 06:57:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yanwl 发表的提问：
老师，小企业会计准则做帐时，坏帐准备，计提和确认，账务处理是怎样的呢
你好 借营业外支出 贷应收账款
87楼
2022-12-13 07:11:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1093588709 发表的提问：
本企业实行小企业会计准则，年前做工资时，多做了一部分钱，今年员工将这部分钱已退回，前提这个员工今年已不在本单位上班，该如何进行账务处理？
你好 你们之前怎么做分录的 跨年了要走以前年度损益调整来红冲
88楼
2022-12-14 06:18:10
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1093588709：回复meizi老师 我们是小企业会计准则，也得这样做吗？
2022-12-14 06:36:07
meizi老师：回复1093588709你好 小企业会计准则 就走利润分配-未分配利润直接调整
2022-12-14 06:53:49
1093588709：回复meizi老师 具体的会计分录怎么做呢？
2022-12-14 07:09:46
meizi老师：回复1093588709你好 我需要看看你之前怎么做的。 才好对应的来做分录哦 你要发下之前分录
2022-12-14 07:34:18
1093588709：回复meizi老师 我发放的时候，做的就是借:销售费用 贷:银行存款
2022-12-14 07:55:37
meizi老师：回复1093588709你好 你没有走应付职工薪酬科目的话 你直接做 借银行存款贷利润分配-未分配利润
2022-12-14 08:09:32
1093588709：回复meizi老师 我计提时做的是借:经营费用 贷:应付职工薪酬 发放时做的是借:应付职工薪酬 贷:银行收款
2022-12-14 08:24:56
meizi老师：回复1093588709你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷利润分配-未分配利润
2022-12-14 08:49:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 林林 发表的提问：
老师，我想问下这个月收到2019年12月的发票，我们是小企业会计准则的，然后这个怎么做账务处理呢？
这个的话，就记入2020年的账里，就可以了
89楼
2022-12-14 06:28:29
全部回复
林林：回复许老师 金额有几万块呢？这样可以吗
2022-12-14 06:49:17
许老师：回复林林可以的哦，适用小企业会计准则的话，不需要，通过以前年度损益调整，调整19年的账务的
2022-12-14 07:01:47
林林：回复许老师 那我就做到2020年的成本了呢
2022-12-14 07:22:06
许老师：回复林林嗯嗯，就是这样处理的哦
2022-12-14 07:35:15
林林：回复许老师 那如果要算2019年的成本，应该怎么做分录啊？
2022-12-14 07:54:55
许老师：回复林林这个的话，要放在19年的账务中。涉及损益类科目的话，要通过以前年度损益调整了
2022-12-14 08:06:41
林林：回复许老师 小企业会计准则的话不是用未利润分配的科目吗？
2022-12-14 08:18:31
许老师：回复林林不是的呀，小企业会计准则，对于以前年度的事项，直接在今年账务中处理。 至于你说的未分配利润什么的，是企业会计准则，涉及损益类科目，先用以前年度损益调整，再转入利润分配-未分配利润的
2022-12-14 08:37:42
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小王同学. 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则中对库存现金和存货盘盈盘亏账务处理的区别
您好同学，金盘亏 企业会计bai准则 记 管理费用 小企业会计du准则 ，记营zhi业外支出， 这个与计入管理费用的dao区别，没有特别的意义，仅是处理账务的不同而已。
90楼
2022-12-14 06:40:49
全部回复
小王同学.：回复何江何老师 不明白老师的回复，老师可以说的更明白一些吗
2022-12-14 07:12:14
何江何老师：回复小王同学.同学好，其实是一样的同学。现金盘亏，小企业记的是营业外支出。企业准则记的是管理费用，同学
2022-12-14 07:23:57
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