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帖子
会计准则下销售材料的账务处理
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.99w
引用 @
绿茶闲舍
发表的提问:
执行小企业会计准则的企业冲退上一年度费用,并做所得税缴纳,如何做账务处理
借利润分配贷,应付账款。
106楼
2022-12-20 05:47:53
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郭老师:
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绿茶闲舍
刚才写错了,写反了 借应付账款贷,利润分配, 补所得税,借利润分配贷应交税费, 借应交税费贷银行存款
2022-12-20 06:17:59
绿茶闲舍:
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郭老师
所得税费不需要吗?
2022-12-20 06:35:04
绿茶闲舍:
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郭老师
如果我是冲管理费用呢
2022-12-20 07:02:52
郭老师:
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绿茶闲舍
倒数第二个就是计提所得税 你如果冲管理费明年汇算清缴调减
2022-12-20 07:21:20
绿茶闲舍:
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郭老师
您的意思是,我现在冲了去年的管理费用,明年汇算清缴时再把管理费用调增,对吗?
2022-12-20 07:31:42
郭老师:
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绿茶闲舍
你补了所得税是的。
2022-12-20 07:49:01
绿茶闲舍:
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郭老师
ok
2022-12-20 08:14:45
郭老师:
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绿茶闲舍
不用客气的,
2022-12-20 08:37:38
绿茶闲舍:
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郭老师
请问税务局认定上一年度非正常发票做调出,属于小企业错误更正范畴吗?
2022-12-20 09:07:38
郭老师:
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绿茶闲舍
你好,属于的,
2022-12-20 09:24:03
绿茶闲舍:
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郭老师
如果税务局要求提供费用转出凭证,直接借:应付账款 贷:利润分配,可以吗?
2022-12-20 09:38:27
郭老师:
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绿茶闲舍
之前借管理费用贷应付的可以
2022-12-20 09:50:13
绿茶闲舍:
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郭老师
您是说红冲借:管理费用 贷:应付账款吗?
2022-12-20 10:18:06
郭老师:
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绿茶闲舍
不是,去年的分录这么做
2022-12-20 10:28:46
venus老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
5.1w
引用 @
时光无声
发表的提问:
大家好,我问一下老师们哦我们企业用的是企业会计准则,是不是跟小企业会计准则相比,账务处理不同吗
简单说小企业会zd计准则是在企业会计准则的基础上进行大幅度简化,根据小企业的特点制定的。
107楼
2022-12-20 06:00:00
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时光无声:
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venus老师
嗯嗯,我以前都接触小企业会计准则。现在换了,注意点什么
2022-12-20 06:14:40
venus老师:
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时光无声
这个核算更规范,平时核算的基础资料更齐全。
2022-12-20 06:44:33
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
橘子汽水
发表的提问:
账本五块的印花税贴花现在可以直接网上申报的时候申报扣缴,还需要实物贴花么?如果贴花的话可以跨区域税务局购买么?小企业会计准则和企业会计准则对印花税账务处理分录有什么不同?
可以网上申报,然后去税局领购印花税税票贴花 不可以跨区域的 从17年开始都是 借;税金及附加 贷;应交税费 借;应交税费 贷;银行存款
108楼
2022-12-21 05:12:26
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橘子汽水:
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邹老师
网上申报,缴费后再去领贴花是么?
2022-12-21 05:36:50
邹老师:
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橘子汽水
是的
2022-12-21 05:59:09
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
胖三斤
发表的提问:
小企业会计准则下,现金盘亏从发现到查明原因,账务处理是怎样的?
发现现金短缺批准前, 借:待处理财产损溢 贷:库存现金 按管理权限报经批准后 借:其他应收款— 管理费用 贷:待处理财产损溢
109楼
2022-12-21 05:21:58
全部回复
胖三斤:
回复
辜老师
老师,小企业会计准则,不是有些财产清查,不用经过待处理财产损溢,直接计营业外收支?是哪些?
2022-12-21 05:55:17
辜老师:
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胖三斤
那是非正常的损失,才是计入营业外收支
2022-12-21 06:16:03
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
阿梅
发表的提问:
苗木育苗免税种植业,小企业会计准则,求账务处理核算步骤。谢谢
你好,同学。 你首先是购进,部分是属于你的农业生产成本。 然后等到完成可出售,转为生物性资产。 然后再出售时生物性资产转主营业务成本处理。
110楼
2022-12-21 05:41:41
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阿梅:
回复
陈诗晗老师
不应该是消耗性生物资产吗
2022-12-21 06:23:24
阿梅:
回复
陈诗晗老师
消耗性生物资产转 库存商品
2022-12-21 06:47:40
陈诗晗老师:
回复
阿梅
你这是用于做什么的,如果是直接用于出售,就是消耗性,如果是用来长期生长,就是生产性的。
2022-12-21 07:12:37
阿梅:
回复
陈诗晗老师
直接出售的
2022-12-21 07:39:01
陈诗晗老师:
回复
阿梅
那就是消耗生物资产处理。
2022-12-21 07:59:02
阿梅:
回复
陈诗晗老师
日常抚育工资 直接 借:消耗性生物资产 贷银行存款 还是 借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2022-12-21 08:14:51
陈诗晗老师:
回复
阿梅
借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2022-12-21 08:28:28
阿梅:
回复
陈诗晗老师
2022-12-21 08:43:11
阿梅:
回复
陈诗晗老师
我原先做成 先计提 借生产成本 贷 应付职工薪酬 然后再结转 消耗性生物资产 贷 生产成本
2022-12-21 08:54:05
陈诗晗老师:
回复
阿梅
也是可以的,如果你用的准则有生产成本这科目,你先通过生产成本再结转也是可以的
2022-12-21 09:12:17
阿梅:
回复
陈诗晗老师
版本太多,不知道哪个是正确的了
2022-12-21 09:24:47
陈诗晗老师:
回复
阿梅
工作中,不同的会计做出的处理可能都会有差异,只要不违反准则,你就不能说是错的。 所以也不一定是标准唯一的答案。
2022-12-21 09:54:37
阿梅:
回复
陈诗晗老师
20年1月份重新预估了苗木,比19年账上多了好多,该怎么调整
2022-12-21 10:05:55
陈诗晗老师:
回复
阿梅
多了,好多,原因呢,什么造成的
2022-12-21 10:30:45
阿梅:
回复
陈诗晗老师
主要是自行营造的
2022-12-21 11:00:18
陈诗晗老师:
回复
阿梅
自行营造?什么意思。
2022-12-21 11:22:23
阿梅:
回复
陈诗晗老师
打个比方:种4-5株,它会多长几株
2022-12-21 11:51:36
阿梅:
回复
陈诗晗老师
种苗不都是这样的吗
2022-12-21 12:08:13
陈诗晗老师:
回复
阿梅
那你这是正常种植导致的增加。你这种植过程中的材料、人工的付出呢,你没有入账? 你如果入账了就增加了这些成本。
2022-12-21 12:28:06
阿梅:
回复
陈诗晗老师
人工的话,就是每月支付的工资 其他就是肥料 农药
2022-12-21 12:45:46
阿梅:
回复
陈诗晗老师
这些已入账
2022-12-21 13:02:45
陈诗晗老师:
回复
阿梅
那这些也增加了你之前的成本,为什么现在还会多出。 你多出这部分就是之前支付的成本这部分。
2022-12-21 13:29:57
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
百合
发表的提问:
老师,小企业会计准则下,汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理?
你之前计提吗,没有不做分录
111楼
2022-12-21 05:59:59
全部回复
百合:
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maize老师
没计提这部分啊
2022-12-21 06:28:26
百合:
回复
maize老师
不做分录是啥意思啊
2022-12-21 06:48:16
maize老师:
回复
百合
意思是没有交所得税,就不需要做分录,
2022-12-21 07:02:32
百合:
回复
maize老师
交了啊,补缴了一部分所得税
2022-12-21 07:31:30
maize老师:
回复
百合
小准则:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2022-12-21 07:49:12
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