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借贷记账会计分录填写技巧
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 利儿 发表的提问：
老师这个捐赠的会计分录怎么写？ 然后报税的时候填写那个表？
您好，捐赠参考分录，借营业外支出，贷库存商品，应交税费～应交增值税（销项税额）（采购已抵扣进项税）。看您是否采购抵扣进项税。
151楼
2023-02-12 18:39:42
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利儿：回复小林老师 我们是现金捐赠，借营业外支出贷现金，然后报税的时候怎么填表呢？税务局说这个可以全额抵扣。
2023-02-12 19:08:05
小林老师：回复利儿您好，因为与疫情相关捐赠是可以全额扣除，但目前企业所得税汇算清缴表格最新还没出来，所以需要等更新后的表单出来后在按标准填报。
2023-02-12 19:19:48
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ @哆啦A梦 发表的提问：
第二小题填写表格及会计分录
同学你好，参看图片的内容
152楼
2023-02-12 18:45:00
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会子老师：回复@哆啦A梦借：生产成本-基本生产成本28009.83     制造费用 5345.17 贷：生产成本-辅助生产成本-供电 10375                          -供水 23000
2023-02-12 19:37:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小段儿 发表的提问：
无票收入如何填写会计分录
您好 借：应收账款等 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
153楼
2023-02-13 16:05:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 能干的手机 发表的提问：
根据相关材料填写会计分录
你好，计算过程hi这样的
154楼
2023-02-13 16:13:58
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能干的手机：回复暖暖老师 是什么样子的呢老师？
2023-02-13 16:37:00
暖暖老师：回复能干的手机商品分摊的交易价格=100000/（100000%2B9500）*100000=91324
2023-02-13 17:04:36
暖暖老师：回复能干的手机积分分摊的交易价格是9500/（100000%2B9500）*100000=8676
2023-02-13 17:28:00
暖暖老师：回复能干的手机借银行存款100000 贷主营业务收入91324 合同负债8676
2023-02-13 17:57:41
暖暖老师：回复能干的手机2、积分当年确定的收入是4500/9500*8676=4110 借合同负债4110 贷主营业务收入4110
2023-02-13 18:09:21
能干的手机：回复暖暖老师 老师这是完整的解答过程吗？
2023-02-13 18:20:32
暖暖老师：回复能干的手机是的，这事完整的答案，这事课本上的例题
2023-02-13 18:33:26
能干的手机：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-13 19:03:07
暖暖老师：回复能干的手机不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-13 19:15:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
陈老师，我想问下，就是我们公司背书票据给其他公司，他们反现给我们，这个会计分录怎么做，还有背书票据时客户填写是不是写背书给我们的客户
反现给你，你这是贴现吧？ 借库存现金财务费用贷应收票据 你背书给谁就在背背书人 的那个地方写上对方的名字
155楼
2023-02-13 16:23:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
建账时实收资本的会计分录写错了，当时填的借：库存现金，贷：实收资本。现在还能调账吗？怎么调？
你好，正确的应当是？借方是银行存款吗？
156楼
2023-02-13 16:49:03
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畅畅家：回复邹老师 银行里没有存钱，当时没有要求验资，就没有存钱，实收资本20万是当时办营业执照填表格时随便填进去的数字。这笔错帐要怎么处理呢？
2023-02-13 17:19:01
邹老师：回复畅畅家你好，做相反分录冲销 借；实收资本 贷；库存现金
2023-02-13 17:33:06
畅畅家：回复邹老师 然后就不用再做实收资本的分录了是吗？
2023-02-13 17:50:54
邹老师：回复畅畅家你好，是的，因为没有实际收到投资，是不需要这样做分录的
2023-02-13 18:04:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
有记账凭证的填写样本图片吗，最好是分录内容比较多，需要填写两张凭证的那种。
你好，学堂实操课里很多，我们这里发不出来的。
157楼
2023-02-13 16:56:59
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酵母宝宝：回复徐阿富老师 那我发个凭证你看我金额写的规范不？
2023-02-13 17:28:31
徐阿富老师：回复酵母宝宝可以的，你发了，我明天上班看下，现在手机打不开，可以吗？
2023-02-13 17:39:17
酵母宝宝：回复徐阿富老师 可以的老师
2023-02-13 18:05:35
酵母宝宝：回复徐阿富老师 书写的不规范的地方指出就行
2023-02-13 18:29:19
徐阿富老师：回复酵母宝宝你好，银行存款2怎么会借方？其他货币资金贷方什意思？
2023-02-13 18:50:51
酵母宝宝：回复徐阿富老师 其他货币资金是银行汇票付款，多余的款退回银行存款。老师，分录内容不用看，回头我看课件。就是手工帐，我忘了书写规范了。比如需不需要加货币符号啥的。老师，如果太晚了，您明天回答也可以。
2023-02-13 19:13:37
酵母宝宝：回复徐阿富老师 还有这种两页凭证。第一页，合计金额用填吗？就这些方面，教导下。谢谢
2023-02-13 19:38:35
徐阿富老师：回复酵母宝宝你好，不好意思，让你久等了，1凭证这样可以的，合计数要填总的2页的合计，就是2页都是填224万 2书写可以的，合计数前面要加货币符合 3，你这个共4页凭证是吗？如果只有2页，那么字号这里要改下。
2023-02-13 19:53:45
酵母宝宝：回复徐阿富老师 老师一共两页凭证，怎么写号
2023-02-13 20:20:08
酵母宝宝：回复徐阿富老师 您的意思是两页的合计那数都要写224万
2023-02-13 20:30:09
徐阿富老师：回复酵母宝宝你好1/2 2/2要这样写 。第一张1/2。第二张2/2.
2023-02-13 20:42:03
酵母宝宝：回复徐阿富老师 第4号凭证，2页
2023-02-13 21:05:50
酵母宝宝：回复徐阿富老师 怎么提现4号呢
2023-02-13 21:31:02
徐阿富老师：回复酵母宝宝你好，在1/2 1/2 的前面加4就好，
2023-02-13 21:52:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 文静的飞鸟 发表的提问：
你好，会计专业技术职务聘任时间怎么填写
您好 可以写您取得证书的日期
158楼
2023-02-14 16:56:13
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
老师你好，外贸出口，正常会计分录记：借：应收账款-外销 贷:主营业务收入 收款 借：银行存款 贷：应收账款 现在收款通过一达通转账到公司账户，会计分录这么记？
如果是你们自己退税： 确认出口销售收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入-委托出口收入 支付代理费： 借：销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额（生产企业可以抵扣，外贸企业根据情况选择是否抵扣） 贷：银行存款/应付账款等 如果是一达通退税，那就按照内销走帐，你们将货买给他们，他们卖货申请退税。
159楼
2023-02-14 17:20:40
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娜时花开：回复晶晶老师 老师，是自己退税，收款是通过一达通的，这么记分录？
2023-02-14 17:53:10
晶晶老师：回复娜时花开是的，按照上面的分录
2023-02-14 18:21:15
娜时花开：回复晶晶老师 老师，之前都是0申报，一达通有余额，导致开票金额跟一达通收款金额不一致，这么记？
2023-02-14 18:50:24
晶晶老师：回复娜时花开是的，正确的就是这个分录，按照这个分录记，之前哪里记错了，想办法调整就可以了。
2023-02-14 19:11:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
银行存款日记账的分录怎么写，借什么贷什么？
你好，需要知道具体发生什么业务，才知道银行存款日记账的分录该怎么写的 银行存款科目借方表示银行存款增加，贷方表示 银行存款减少
160楼
2023-02-14 17:35:59
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学堂用户rm5z7u：回复邹老师 有没有其中一方科目是固定不变的，是什么科目？
2023-02-14 17:55:40
邹老师：回复学堂用户rm5z7u你好，银行存款日记账只 可以确定借方或者贷方是银行存款科目，无法确定对方科目的（因为发生的不同的业务，对方科目就不同的）
2023-02-14 18:07:34
学堂用户rm5z7u：回复邹老师 如果借方是银行存款，计入收入栏还是支出栏？
2023-02-14 18:25:32
邹老师：回复学堂用户rm5z7u你好，借方是银行存款计入银行存款日记账的收入栏（借方）
2023-02-14 18:47:55
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
多借一贷分录一张记账凭证写不下啊怎么办？
通常情况下，软件制作凭证会自动加行，如何实在不可以，需要人为的分开
161楼
2023-02-15 16:00:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小小刺猬茜茜 发表的提问：
刚成立的小规模纳税人，还没有收入，法人自己现金，刻章买税盘，这些钱怎么记账，公司借法人的钱，会计分录借管理费用—办公费 贷其他应付款—法人，现金日记账需要怎么填写？
借管理费用—办公费 贷其他应付款—法人 可以，不需要做日记账，你涉及现金和银行才做
162楼
2023-02-15 16:11:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 胡国楠 发表的提问：
某单位接银行收款通知，前欠货款58500元已收妥。这个用借贷记账法编制会计分录怎么写？
借；银行存款 贷；应收账款 58500
163楼
2023-02-15 16:31:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 六月 发表的提问：
老师，那摘要后面的借方、贷方怎么填写 还有借或贷、余额栏如何填
你好，借方，贷方就是本月发生的管理费用的合计 余额结转了就是0
164楼
2023-02-15 16:57:19
全部回复
六月：回复邹老师 余额后面还有13栏，只能填借方了，那贷方怎么填？就有的时候会冲减嘛，难道要用红字填写？
2023-02-15 17:21:54
邹老师：回复六月你好，贷方是结转的金额
2023-02-15 17:39:34
六月：回复邹老师 有一栏是借或贷，之后就是余额，借或贷不是每行都要填吗？然后紧接着就是括号让我填借或贷的，可是我贷方也有要冲减的管理费用-办公费，怎么填
2023-02-15 17:50:42
邹老师：回复六月前面的借方，贷方，只需要统计借方合计，贷方合计的
2023-02-15 18:12:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单一记帐凭证记录的是只有一借一贷的会计分录吗？
记账凭证也可以多借多贷。。。。。
165楼
2023-02-15 17:08:59
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