美好的发夹：回复王雁鸣老师 那为了利润表取数补容易搞混瞎，该如何做会计分录呢？

王雁鸣老师：回复美好的发夹您好，分录，借；银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。

美好的发夹：回复王雁鸣老师 一边正一边负不是借贷不平衡了吗

王雁鸣老师：回复美好的发夹您好，两边都是0，是平衡的啊。

温暖的蚂蚁：回复李霞老师 还要计提吗

李霞老师：回复温暖的蚂蚁嗯，要提提的，这是一个标准的凭证，是要计提的。

无语的心情：回复辜老师 所以这样处理也没有问题

无语的心情：回复辜老师 但是最好是借财务费用贷银行是吧

辜老师：回复无语的心情是的，你这样处理没有错，但是这样财务费用的借方发生额，就不是报表数了

无语的心情：回复辜老师 那我要改过来是吗

辜老师：回复无语的心情最好是调整过来哦

无语的心情：回复辜老师 之前的账本已经打出来了

无语的心情：回复辜老师 在后面更正过来吗？

辜老师：回复无语的心情你可以进行账务调整的

无语的心情：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复无语的心情好的，客气，帮到你就好

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

Mena.：回复邹老师 为什么理财回来的利息做的是，借：银行存款，贷：财务费用-利息支出，都没有用负数的，这样对吗

邹老师：回复Mena.你好，理财的是计入贷方投资收益的

Mena.：回复邹老师 理财的会计分录具体是怎样的

邹老师：回复Mena.借；银行存款 贷；可供出售金融资产 投资收益

Mena.：回复邹老师 @邹老师:理财的可以这样做吗，发生时：借：其他应收款；贷：银行存款。赎回时，借：银行存款 财务费用（负数），贷：其他应收款

邹老师：回复Mena.你好，理财的通过可供出售金融资产核算，而不是其他应收款的

giggle：回复bamboo老师 财务费用下面设置什么二级科目好些

bamboo老师：回复giggle财务费用下面设置利息支出二级科目

giggle：回复bamboo老师 借：财务费用-利息支出 1 贷：银行存款 1 吗？

bamboo老师：回复giggle是的 这样写分录正确的

花开半夏：回复紫藤老师 财务费用15是蓝字么？

紫藤老师：回复花开半夏对的，财务费用15是蓝字

花开半夏：回复紫藤老师 月末是不是要结转？结转的会计分录是？

紫藤老师：回复花开半夏借 财务费用 贷 本年利润

花开半夏：回复紫藤老师 恩恩结转的财务费用还是蓝字15是吧

紫藤老师：回复花开半夏结转的财务费用还是蓝字15