首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税会计的主要处理程序
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
企业涉及异地工程，到外地预缴税款，还交了0.4%的企事业承包承租经营所得--个人所得税，这个会计怎么处理记账啊，这个个人所得税是企业交的
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 就是根据你外出经营不含税工程款*当地执行的征收率
286楼
2023-04-03 14:50:03
全部回复
65sdibenxa：回复邹老师 老师 但是这是企业自己交的钱
2023-04-03 15:17:19
邹老师：回复65sdibenxa你好，所以就做了缴税分录，对这个分录有什么疑问吗
2023-04-03 15:40:45
65sdibenxa：回复邹老师 有疑问，应交个人所得税最后应该无余额，借方记了应交个人所得税，后面呢，贷：应交个人所得税，借方应该是什么科目呢？
2023-04-03 15:51:49
邹老师：回复65sdibenxa你好，你取得收入可以计提计入税金及附加借方，同时计入应交税费贷方，这样应交税费就没有余额了
2023-04-03 16:09:36
65sdibenxa：回复邹老师 老师 我就是不清楚，计提，是进入主营业务税金，还是所得税
2023-04-03 16:23:33
邹老师：回复65sdibenxa你好，通过税金及附加核算 所得税是用来核算企业所得税，而不是个人所得税的
2023-04-03 16:50:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 韦韦 发表的提问：
工程项目的会计处理中有没有直接，借：主营业务成本 贷：银行存款。这样一种的账务处理
这个一般先计入工程施工，再结转到主营业务成本
287楼
2023-04-03 14:58:58
全部回复
韦韦：回复袁老师 我刚开始也是这样子做的，可是我们企业去年是查账征收，今年改为定率征收，我们的财务负责人就说要改变做账方式，就让我直接计入主营业务成本，这样做对不对呢？会不会有什么风险啊？
2023-04-03 15:27:38
袁老师：回复韦韦不合适的 成本不准确的
2023-04-03 15:46:58
韦韦：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-04-03 16:16:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ start 发表的提问：
公司产品成本主要材料都有发票 但是辅料没有发票 而且占据成本不算多 都快所得税汇算了 怎么办
您好，最好赶快收回发票，否则要进行纳税调整了。
288楼
2023-04-03 15:26:58
全部回复
start：回复王雁鸣老师 没有的 怎么办 小公司以前买东西不要发票
2023-04-03 15:50:07
王雁鸣老师：回复start您好，没有，那就直接进行纳税调整吧，或者看能不能找其他的发票代替。
2023-04-03 16:14:49
start：回复王雁鸣老师 什么发票呀 7八万那 我接到公司账目就是这
2023-04-03 16:39:17
王雁鸣老师：回复start您好，那这没办法了，直接纳税调整吧。
2023-04-03 16:56:06
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚拟的白开水 发表的提问：
成本核算的账务处理程序图的描述
您好！程序图在哪里呢？
289楼
2023-04-06 14:56:22
全部回复
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ MSQ枚 发表的提问：
年底的账务处理 怎么弄，和每个月的账务处理多哪些程序
1.基本和每个月的账务基础差不多2.现金科目有没有出现在贷方3.注意应收账款的跟催情况4.应付账款的发票到位情况5。利润总额计提的所得税要大于预交的所得税等
290楼
2023-04-06 15:13:58
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ K14624233313188 发表的提问：
13．账簿根据用途，可分为（ ）。 A．日记账 B．分类账 C．备查账 D．总账 E．订本账 14．下列属于会计核算具体方法的是( )。 A．登记账簿 B．成本计算 C．财产清查 D．编制报表 15、银行存款日记账余额与对账单余额不一致的原因有（ ）。 A．银行记账可能有错误 B．企业记账可能有错误 C．双方记账均可能有错 D．存在未达账项 E．双方记账均无错，不存在未达账项 16、下列属于总账科目的是（ ）。 A．应收账款 B．交易性金融资产 C．应交所得税 D．固定资产 17、在我国，常用的账务处理程序主要包括（ ）。 A．记账凭证账务处理程序 B．汇总记账凭证账务处理程序 C．科目汇总表账务处理程序 D．记账凭证汇总表账务处理程序 18、企业对实物资产的清查可以采用的方法是（ ）。 A．实地盘点法 B．函证法 C．技术推算法 D．倒挤法
你好同学，14选ABCD 15选abcd 16选abcd 你先看一下，我这边有时间限制
291楼
2023-04-06 15:20:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 枫梵 发表的提问：
老师，你们有没有现成的存货管理制度 构建在建工程履行的审批程序 处置无形资产的审批程序 急急急 想要这个模版
你好，下载中心有的哦，看下
292楼
2023-04-09 16:53:28
全部回复
枫梵：回复朴老师 没找到 我在问问别的老师吧 谢谢啦
2023-04-09 17:31:47
朴老师：回复枫梵好的，不用客气，没事
2023-04-09 17:55:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你是问什么的减免税呢
293楼
2023-04-09 16:58:49
全部回复
静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录
2023-04-09 17:20:55
辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧
2023-04-09 17:47:52
静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税
2023-04-09 18:16:40
辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入
2023-04-09 18:43:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
294楼
2023-04-09 17:17:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-04-09 17:32:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
本季度所得税亏损，还需要计提所得税么？如果不需要还要账务处理么？账务处理怎么做
亏损不需要计提 本年利润直接结转至利润分配
295楼
2023-04-10 14:39:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
账务处理程序是指账簿组织，记账程序和记账方法有机结合的形式和步骤
请问你想问的问题具体是？
296楼
2023-04-10 14:47:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
关于财经法规里说的记账凭证账务处理程序中的适用范围，还有其他账务处理程序的适用范围怎么理解它们的适用范围？
你好，其实无法理解的，根据文字记忆就是了 实际工作中基本上用不上
297楼
2023-04-10 15:14:58
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ LL 发表的提问：
我想咨询一下小规模、一般纳税人的账务处理程序
你好，您具体的指什么呢？增值税还是什么
298楼
2023-04-11 14:44:50
全部回复
LL：回复蝴蝶老师 增值税 小规模纳税人
2023-04-11 15:15:22
LL：回复蝴蝶老师 免税政策的账务处理
2023-04-11 15:43:41
蝴蝶老师：回复LL你好，季度30万以内是免税的，但是也需要计提出来，再将计提出来的转入营业外收入
2023-04-11 16:04:11
LL：回复蝴蝶老师 具体分录
2023-04-11 16:33:30
蝴蝶老师：回复LL借主营业务收入 贷应交税费应交增值税 这个就是从收入中将税分离出来 借应交税费 贷营业外收入
2023-04-11 16:51:17
LL：回复蝴蝶老师 18年小规模纳税人“建筑服务工程进度款”销售是，收入写啥 销售方是我们公司，怎样写收入的分录
2023-04-11 17:11:08
蝴蝶老师：回复LL就按照我刚才给你说的写
2023-04-11 17:41:07
蝴蝶老师：回复LL你好，根据我给你的这个
2023-04-11 17:52:19
蝴蝶老师：回复LL因为工程类的和平时的商贸企业不太一样
2023-04-11 18:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
7.风险评估程序是注册会计师在审计中必须执行的程序,其中了解被审计 单位及其环境为注册会计师在许多关键环节做出职业判断提供了重要基础。具 体来说,风险评估程序主要包括( )。多选 A.了解被审计单位的经营战略和经营过程并评价风险 B.执行控制测试和交易实质性测试 C.执行实质性分析程序和细节测试
你好，选择ABCD
299楼
2023-04-11 14:59:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
我是园林绿化建筑行业 建筑工程是我的主营业务收入，所得税是核定征收，同时有苗圃购入种植销售苗木这个是免税的，销售苗木我怎么做会计处理呢，销售苗木免得只是增值税，不能免企业所得税吗
你好！是的。只是免增值税，如果是企业所得税要另外去申请，看能不能免税
300楼
2023-04-11 15:11:59
全部回复
AA????会计学堂-蒋老师：回复宋生老师 您看这规定呢
2023-04-11 15:49:18
宋生老师：回复AA????会计学堂-蒋老师您好！这个是针对苗木企业的额，你们是建筑企业。估计很难申请。 另外，就算是直接按苗木企业操作，也都是需要先去申请的。
2023-04-11 16:11:21
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料