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所得税会计的主要处理程序
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 夏天 发表的提问:
老师,我公司承接政府的环卫工程,就是主要打扫街上的卫生,污水处理,这方面在企业所得税有优惠吗
你好,没有针对这方面的企业所得税优惠 
196楼
2023-02-28 15:21:18
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夏天:回复邹老师 老师,我记得书里面好像说过的哦
2023-02-28 15:49:31
邹老师:回复夏天你好,我记得书里面好像说过的(麻烦提供一下相关图片,谢谢 )
2023-02-28 16:04:14
夏天:回复邹老师 老师,你看看
2023-02-28 16:20:08
夏天:回复邹老师 当时学过三免三减半
2023-02-28 16:30:47
邹老师:回复夏天你好,污水处理有相应优惠 打扫街上的卫生,这个是没有的 
2023-02-28 16:47:20
张壹老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 细腻的白云 发表的提问:
ABC会计师事务所负责审计甲公司2019年度财务报表,A注册会计师是项目合伙人,在审计过程中,需要用分析程序获取充分、适当的审计证据,A注册会计师的相关观点和做法如下: (1)分析程序可以用于实质性程序,但是需 要结合细节测试使用,分析程序单独使用不能获取充分、适当的审计证据。 (2)相对于实质性分析,细节测试程序能够 达到的精确度可能受到种种限制,因此证明力相对较弱。 (3)通过询问、观察和检查程序,A注册会计师认为甲公司重大错报风险较低,所以不准备用分析程序评估风险。 (4)当评估的风险增加时,A注册会计师确定的可接受的、无需作进一步调查的差异额随之提高。 (5)即使在审计的过程中实施了恰当的审计程序,在总体复核阶段实施分析程序也是必不可少的。 逐项指出A注册会计师做法是否正确。如不正确,说明理由。
1不恰当分析程序可以用于实质性程序,可以考虑单独或结合细节测试使用,运用实质性分析程序.2不恰当相对于实质性分析能够达到的精确度可能受到种种限制,所提供的证据是间接证据,因此证明力相对较弱3不恰当注册会计师实施风了险评估程序时应当运用分析程序了解被审计单位及期环境,评估财务报表的重大错报风险4不恰当当评估的风险增加时,A注册会计师确定的可接受的、无需作进一步调查的差异额随之降低5恰当
197楼
2023-02-28 15:46:41
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张壹老师:回复细腻的白云你好,重新排版一下 1不恰当   分析程序可以用于实质性程序,可以考虑单独或结合细节测试使用,运用实质性分析程序 .2不恰当   相对于实质性分析能够达到的精确度可能受到种种限制,所提供的证据是间接证据,因此证明力相对较弱 3不恰当     注册会计师实施风了险评估程序时应当运用分析程序了解被审计单位及期环境,评估财务报表的重大错报风险 4不恰当      当评估的风险增加时,A注册会计师确定的可接受的、无需作进一步调查的差异额随之降低 5恰当
2023-02-28 16:42:07
老王老师
职称:,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问:
老师,请问一下官网有没有关于能源、矿产行业的会计处理学习课程?
您好,不好意思,没有哦,麻烦您到本学堂求课程里,提出您的需求,以便公司根据情况安排,谢谢。
198楼
2023-02-28 16:07:15
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微笑空中飘:回复老王老师 请问一下,这个求课程,在哪个页面呢?
2023-02-28 16:25:55
老王老师:回复微笑空中飘您好,在首页,最上面一行,黑色条框中间部分。
2023-02-28 16:44:24
李夏平老师
职称:会计培训辅导师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ 耍酷的毛衣 发表的提问:
记账凭证账务处理程序的优点
优点:简单明了,易于理解,总分类账可以较详细地反映交易或事项的发生情况,便于查账、对账 缺点 :业务较多时,登记总分类账的工作量较大 适用范围 :规模较小、经济业务量较少的单位
199楼
2023-02-28 16:29:59
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问:
小规模企业销售退回的会计分录不是 借:主营业务收入 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本 老会计处理 借: 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本 这样不是企业所得税多交吗?老会计这样做有什么好处理
小规模企业销售退回的会计分录不是 借:主营业务收入 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本 老会计处理 借: 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本 这样不是企业所得税多交吗?老会计这样做有什么好处理 解析:你需要告诉具体的金额,这个账务处理存在错误,因为正常冲销主营业务成本,就会冲销主营业务收入,这样的业务是增大了企业的本年利润,会多交所得税。
200楼
2023-03-01 15:27:07
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芣説芣想芣惦汜:回复江老师 发票金额是8551
2023-03-01 15:50:38
江老师:回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元,按1%开具发票,就是销售退回后,按原样的冲回处理。
2023-03-01 16:02:01
芣説芣想芣惦汜:回复江老师 发票价税合计是8551,税是84.66,金额是8466.34
2023-03-01 16:22:04
江老师:回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时,分录是: 借:银行存款(或应收账款)8551 贷:主营业务收入   8466.34 贷:应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本,分录是:  借:主营业务成本5000 贷:库存商品5000 备注:假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时,分录是: 借:银行存款(或应收账款)-8551 贷:主营业务收入   -8466.34 贷:应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本,分录是:  借:主营业务成本-5000 贷:库存商品-5000
2023-03-01 16:34:02
芣説芣想芣惦汜:回复江老师 1:这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加,对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报,增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。(该企业 是商贸企业) 2:如果不做个冲红收入,只冲税金和成本,在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。
2023-03-01 16:57:16
江老师:回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。
2023-03-01 17:22:26
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 魁梧的裙子 发表的提问:
纳税评估所得税调增会计凭证处理
你好,借所得税费用,贷银行存款,借以前年度损益调整,贷所得税费用。借本年利润,贷以前年度损益调整
201楼
2023-03-01 15:41:41
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷人的百褶裙 发表的提问:
ABC会计师事务所负责审计甲公司2017年度财务报表,A注册会计师是项目合伙人,在审计过程中,需要运用分析程序获取充分、适当的审计证据,A注册会计师的相关观点和做法如下:(1)分析程序可以用于实质性程序,但是需要结合细节测试使用,分析程序单独使用不能获取充分、适当的审计证据。(2)相对于细节测试,实质性分析程序能够达到的精确度可能受到种种限制,因此证明力相对较弱。(3)总体复核阶段实施分析程序是必要的程序,而且比实质性分析程序更加详细和具体。要求:针对上述情况,逐项指出A注册会计师的观点或做法是否正确。如不正确,简要说明理由。
1,恰当, 2,不恰当,实质性分析程序如果能够获取足够的审计证据,效力并不会减弱 3,不恰当,这个分析程序属于必须,都是按情况进行,并不能断定更加详细
202楼
2023-03-01 15:56:32
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小刘老师
职称:,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问:
递延所得税怎么理解?会行程哪些会计科目
同学你好!递延所得税资产来说,一种理解是,就是你先多交一部分税,但是将来可以少交,这样你交的这部分钱,还属于你的资产,但是是放在税务局的。会计科目,递延所得税资产或负债,所得税费用
203楼
2023-03-01 16:08:24
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问:
老师,请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀?
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
204楼
2023-03-01 16:29:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ FAIRY 发表的提问:
3月份错开普通发票4月份冲红账务处理程序不会
你科目不变数字是负数就可以,借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税,负数
205楼
2023-03-02 15:35:24
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FAIRY:回复maize老师 主营业务成本做账不
2023-03-02 15:54:33
maize老师:回复FAIRY你这个是退货么,不是那成本没有影响不需要冲回
2023-03-02 16:17:58
FAIRY:回复maize老师 上个月入账啦 一季度报表完啦
2023-03-02 16:46:11
maize老师:回复FAIRY你有收入就结转成本,没有做这个月补上
2023-03-02 17:14:10
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ wy 发表的提问:
有工程检测公司账务处理程序吗
可以学习一下网站里面的管理咨询实战。
206楼
2023-03-02 15:42:19
全部回复
红老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ bella 发表的提问:
今天老会计让我把账对下,怎样对账,对账的程序是什么
对账主要是核对下往来,然后看下是不是有要求对资产,可以多问一句
207楼
2023-03-02 16:01:47
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bella:回复红老师 我做的是食堂账
2023-03-02 16:22:36
bella:回复红老师 什么意思,我需要去银行吗?还是我直接在软件上对账
2023-03-02 16:48:25
红老师:回复bella这一般不用去银行,就是核对往来客户,然后如果是软件,一般核对应收应付和总账是否一致
2023-03-02 17:07:02
bella:回复红老师 好的,谢谢
2023-03-02 17:21:41
红老师:回复bella好的呢,不客气的哈
2023-03-02 17:41:26
venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 千禧 发表的提问:
会计核算程序的根本区别
会计中的各种会计核算形式主要区别在于登记总账的依据和方法不同
208楼
2023-03-02 16:31:39
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微微老师
职称:初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 欣慰的楼房 发表的提问:
会计凭证,在传递程序上应该注意什么?
您好,单位在制定会计凭证的传递程序,规定其传递时间时,通常要考虑以下两点内容:   (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况,以及经营管理的需要,从完善内部牵制制度的角度出发,规定各种会计凭证的联次及其流程,使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续,既符合内部牵制原则,又提高工作效率。   (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要时间,同相关部门和人员协商制定会计凭证在各经办环节的停留时间,以便合理确定办理经济业务的最佳时间,及时反映、记录经济业务的发生和完成情况
209楼
2023-03-02 16:48:00
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小五子老师
职称:中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 淡淡的抽屉 发表的提问:
会计凭证的传递,仅包括传递程序。 是对还是错?
你好! 错的。会计凭证的传递主要包括会计凭证的传递程序和传递时间。
210楼
2023-03-05 17:10:01
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