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所得税会计的主要处理程序
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芳草 发表的提问：
金税盘报税处理程序是什么？
您好 先开票系统抄税 然后电子税务局申报 再进入开票系统清卡
91楼
2023-01-10 17:24:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 大力的电灯胆 发表的提问：
想要一套完整的养老院的账务处理程序
同学你好 是非营利的还是盈利的
92楼
2023-01-10 17:53:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
一个法人，多个会计主体，二级分级机构企业所得税的缴纳应该怎么处理
同学你好 可以汇总缴纳的
93楼
2023-01-10 18:02:59
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kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 按需要按地分摊是什么意思呢
2023-01-10 18:28:35
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 公司2019年的二级分级机构符合小型微利企业，当年无就地分摊企业所得税，现在总账让我咨询税局今年是否需要分摊
2023-01-10 18:57:54
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5就是让你们分公司自己交还是总公司汇总申报
2023-01-10 19:27:04
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 不太明白，可以说的详细一下吗。企业所得税是按季度申报吧
2023-01-10 19:43:30
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 就是看你们是不是独立核算的
2023-01-10 19:55:11
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 独立核算是说自己单独账套核算还是说自己具备法人资格
2023-01-10 20:05:31
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5税局备案的独立核算
2023-01-10 20:22:49
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 是否是说，备案了独立核算就自己缴纳。
2023-01-10 20:47:10
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 独立核算的自己缴纳的
2023-01-10 21:10:43
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
有关分析程序的表述不正确的是（　）。 A、了解被审计单位及其环境的过程中，分析程序是必须执行的程序 B、实质性分析程序是细节测试的一种补充，注册会计师仅仅依靠实质性分析程序难以获取充分、适当的审计证据 C、在对同一认定实施细节测试的同时，可实施实质性分析程序 D、分析程序的资料主要涉及财务信息，但注册会计师视需要也可以利用非财务信息
B 【答案解析】 当使用分析程序比细节测试能更有效地将认定层次的检查风险降至可接受的水平时，可运用实质性分析程序；实质性分析程序不仅仅是细节测试的一种补充，在某些审计领域，如果重大错报风险较低且数据之间具有稳定的预期关系，注册会计师可以单独使用实质性分析程序获取充分、适当的审计证据。
94楼
2023-01-11 17:11:08
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
企业所得税申报是怎样的程序，先计提后在申报吗？
你好，你可以先申报在计提
95楼
2023-01-11 17:26:16
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✔气球：回复佟老师 先申报的话就是在10月份计提吗。
2023-01-11 17:46:12
佟老师：回复✔气球计提在9月份，缴纳在10月份
2023-01-11 17:57:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 端庄的学姐 发表的提问：
商业会计主要做账流程是怎样的？比如百货公司的账务怎么处理？
你好，根据业务发生情况做分录，根据分录登记账簿，然后出具报表
96楼
2023-01-11 17:45:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
作废普通发票纸质版用交回税务吗，需经过哪些程序？会计上需作处理吗
您好 作废普通发票纸质版不用交回税务 自己保存 发票上盖作废章就好了 不做账务处理
97楼
2023-01-11 17:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鹰 发表的提问：
注会的审计问题，货币资金实质性程序章节# 笔尖所指的地方，怎么理解， 这个审计目标AD需要同时实现，后面对应可选择的审计程序，还是单独实现目标A或D，同时需要用到可供选择审计程序 望老师解答，
同学，这里所指是单独实现可供选择的程序
98楼
2023-01-27 18:25:55
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鹰：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-01-27 18:57:04
陈诗晗老师：回复鹰不客气，祝你学习愉快
2023-01-27 19:27:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 钢琴 发表的提问：
需要补缴2018年所得税，会计科目怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
99楼
2023-01-27 18:54:08
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钢琴：回复邹老师 那老师，需要调表
2023-01-27 19:18:26
邹老师：回复钢琴你好，这个只需要调整报表的期末未分配利润，货币资金数据
2023-01-27 19:36:54
钢琴：回复邹老师 通过以前年度损益调整这个会计科目嗯，会形成资产表和利润表之间数据不匹配，那么这两表之间需要调整吗？
2023-01-27 19:56:47
邹老师：回复钢琴你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-01-27 20:25:12
钢琴：回复邹老师 老师，单资产负债表，它是平衡的，只是与利润表之间，会因为"以前年度损益调整"而勾稽不平衡。而以前年度损益调整影响着未分配利润，资产负债表不单独显示，那么当你说的那个公式平衡，就无需调整利润表或负债表，是吧
2023-01-27 20:50:47
邹老师：回复钢琴你好，是的，符合上述勾稽关系就不需要调整的
2023-01-27 21:08:26
钢琴：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 21:23:14
邹老师：回复钢琴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 21:45:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
100楼
2023-01-27 19:05:59
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2023-01-27 19:20:33
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2023-01-27 19:41:43
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2023-01-27 19:52:58
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2023-01-27 20:14:22
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2023-01-27 20:38:43
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2023-01-27 20:53:46
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2023-01-27 21:22:08
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2023-01-27 21:34:48
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
101楼
2023-01-28 16:53:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
102楼
2023-01-28 17:02:07
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师小程序里的会计go名师组题在哪里没找到
抱歉，不知道会计GO还有小程序，没使用过
103楼
2023-01-28 17:29:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 朱 发表的提问：
“完工程度属于会计估计，一般单位会自己制定完工程度的。一个测算方法的这个你们单位要自己制定。” 请问：完工程序那么怎么样去估计，用什么方法，找什么人来共同商定？谢谢老师。
你好，如果是建筑业完工进度有三种确定方法： （1）累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例； （2）已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例； （3）实际测定的完工进度。 如果其他行业则找作业部门负责人商定
104楼
2023-01-29 16:18:07
全部回复
朱：回复小云老师 老师，我公司生产加工企业，在产品用约产法，需要估计一个完工比例。
2023-01-29 16:45:22
小云老师：回复朱如果其他行业则找作业部门负责人商定
2023-01-29 17:01:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 吴树美 发表的提问：
公司在走注销程序，还要报个人所得税吗？
你好，同学。如果注销时企业还有未分配利润没有分配，那么还是需要缴纳个税的。
105楼
2023-01-29 16:47:08
全部回复
吴树美：回复陈诗晗老师 未分配利润是负数
2023-01-29 17:15:27
陈诗晗老师：回复吴树美那么不需要涉及个税了
2023-01-29 17:39:52
吴树美：回复陈诗晗老师 未分配利润利润是负数，实际已经没有雇佣人员了还需要报个税吗？
2023-01-29 17:52:15
陈诗晗老师：回复吴树美不需要了，同学。
2023-01-29 18:03:26
吴树美：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-01-29 18:14:17
陈诗晗老师：回复吴树美不客气，祝你工作愉快。
2023-01-29 18:36:56
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