王小龙老师：回复优雅的睫毛1、借，周转材料-在库50000 应交税费～增值税6500 贷，银行存款56500 2、借，周转材料～在用8000 贷，周转材料～在库8000 借，制造费用4000 贷，周转材料～摊销4000 3、借，销售费用3000 贷，周转材料～在库3000 4、借，银行存款2712 贷，其他业务收入2400        应交税费--应交增值税-销项税    312 借，其他业务成本2000 贷，周转材料～在库2000 5、借，银行存款3600 贷，其他应付款3600 借，周转材料～在用3000 贷，周转材料～在库3000 借，其他业务成本1500 贷，周转材料～摊销1500

计划加：回复邹老师 对

邹老师：回复计划加你好，借；其他应付款 贷；银行存款

小啊涵：回复轶尘老师 不是这个意思，是属于其他应收款还是属于啥？

轶尘老师：回复小啊涵计入其他应收款 返还的时候冲减

小啊涵：回复轶尘老师 都计其他应收？

轶尘老师：回复小啊涵如果是对外支付押金 计入其他应收款 如果是收到押金 计入其他应付款

小啊涵：回复轶尘老师 租金是不是正好相反？

轶尘老师：回复小啊涵租金计入收入啊 是不退还的

小啊涵：回复轶尘老师 那应该按什么核算

轶尘老师：回复小啊涵收取的包装物的押金租金计入其他业务收入 支出计入其他业务成本

秋秋1205：回复邹老师 白酒的包装物押金不是应该交增值税吗？

邹老师：回复秋秋1205你好，白酒的包装物押金是在收取的时候缴纳增值税，在有增值税的情况下，这样做分录 借；银行存款等科目22600，贷；其他应付款22600/（1%2B增值税税率），应交税费—应交增值税（销项税额）22600/（1%2B增值税税率）*增值税税率

秋秋1205：回复邹老师 销售白酒退包装物押金的时候怎么做分录

邹老师：回复秋秋1205你好，退回押金的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目

秋秋1205：回复邹老师 其他应付款金额是22600还是22600/（1+增值税率），若是22600则与收取押金时的其他应付款金额不一致，若是22600/（1+增值税税率）则与实际退还金额22600不一致

邹老师：回复秋秋1205你好，退回押金的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目 这个其他应付款金额是 22600/（1%2B增值税税率） 你实际退还也是22600/（1 增值税税率），而不是22600啊 因为白酒的包装物押金在收取的时候就需要缴纳消费税的，退还的时候只会退还不含税金额的

秋秋1205：回复邹老师 您是不是字打错了，您说的是收取押金时缴纳增值税不是消费税吧？

邹老师：回复秋秋1205你好，抱歉，是白酒的包装物押金在收取的时候就需要缴纳增值税的，退还的时候只会退还不含税金额的

秋秋1205：回复邹老师 除了白酒还有什么收取包装物押金时需要缴纳增值税

邹老师：回复秋秋1205你好，啤酒，黄酒以外的酒类，在收取押金的时候就需要缴纳增值税

学堂用户_ph904498：回复陈诗晗老师 不含税

学堂用户_ph904498：回复陈诗晗老师 这个具体情况我也不太懂，这是本科网教的大作业考试题

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph904498借：应收账款 贷：主营业务收入 500*100 应交税费-消费税 350*100*10% 应交税费-增值税-销500*100*13% 借：银行存款 9040 贷：其他应付款 借：其他应付款 9040 贷：其他业务收入 应交税费-增值税 9040/1.13*13% 应交税费-消费税 9040/1.13*10%

学堂用户_ph904498：回复陈诗晗老师 感谢

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph904498不客气，祝你学习愉快