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编制会计分录时一定要考虑
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 火星上的煎饼 发表的提问：
确认餐厅当天收入（考虑增值税）：现金收入43500，银行转账78600，抵用卷1500，收入合计123600；开票20500，未开票103100，收入合计123600。综上如何编制会计分录？
你好！借 现金 银行存款 贷 主营业务收入 有票 无票 应交税费 应交增值税 销项
181楼
2023-02-21 15:07:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宋年 发表的提问：
一、鸿雁公司在2019年5月1日销售一批商品100件，增值税专用发票 上注明售价10000元，增值税税额1300元。鸿雁公司为了及早收回货款 在合同中承诺给予购货方如下现金折扣条件:2/101/20n/30(假定计算 折扣时不考虑增值税)，请根据下面的资料编制鸿雁公司的会计分 录: 1、5月1日销售实现时的会计分录。 假定5月9日买方付清货款的会计分录。 2 3、 假定5月18日买方付清货款的会计分录。 4、 假定5月25日买方付清货款的会计分录。
借：应收账款11300  贷：主营业务收入 10000  应交税费—应交增值税—销项税 1300 借：银行存款，11100财务费用 200 贷：应收账款11300 借：银行存款，11200财务费用 100 贷：应收账款11300   借：银行存款，11300 贷：应收账款11300  
182楼
2023-02-21 15:17:23
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据业务编制会计分录
什么分录
183楼
2023-02-21 15:47:12
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 长情的煎蛋 发表的提问：
如图怎么编制会计分录？
借：原材料100 应交税费17 贷：实收资本100 资本公积17
184楼
2023-02-21 16:15:56
全部回复
长情的煎蛋：回复小云老师 帮忙看一下第5，6，1题
2023-02-21 16:28:59
长情的煎蛋：回复小云老师 老师？在吗？
2023-02-21 16:53:07
小云老师：回复长情的煎蛋不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢
2023-02-21 17:05:20
长情的煎蛋：回复小云老师 我之前，这么都可以问
2023-02-21 17:19:45
小云老师：回复长情的煎蛋平台规则是一问一答的，有时候有多给回答是老师自愿但不是义务哦
2023-02-21 17:41:50
长情的煎蛋：回复小云老师 对，是自愿不是义务，所以看出那些多回答的老师有多好
2023-02-21 18:11:24
小云老师：回复长情的煎蛋嗯嗯，没错，确实是的呢。
2023-02-21 18:30:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ A_星星藏在枕边. 发表的提问：
19-33会计分录编制过程
你好，请把题目完整发一下
185楼
2023-02-21 16:44:59
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A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 会计科目编制
2023-02-21 17:15:48
A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 还有这个
2023-02-21 17:28:59
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.你全部发一下把图片
2023-02-21 17:57:51
A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 就是这个啊
2023-02-21 18:09:47
A_星星藏在枕边.：回复暖暖老师 会计分录编制
2023-02-21 18:22:32
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.19借生产成本-HB产品73500 -DE.产品825000 制造费用70000 管理费用20000 贷原材料1650000
2023-02-21 18:40:02
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.20借生产成本-HB产品428324 -DE.产品277202 制造费用39887 管理费用60107 贷应付职工薪酬
2023-02-21 18:50:06
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.21.借生产成本-HB产品60000 -DE.产品40000 制造费用8513 管理费用8000 贷应付职工薪酬116513
2023-02-21 19:15:50
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.22.借制造费用46600 管理费用18075 贷累计折旧64675
2023-02-21 19:44:33
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.23.借生产成本-HB产品99000 -DE.产品66000 贷制造费用165000
2023-02-21 19:57:32
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.24借财务费用1217.40 贷应付利息1217.40
2023-02-21 20:23:10
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.25.借库存商品-HB产品1322324 -DE.产品1208202 贷生产成本-HB产品1322324 -DE.产品1208202
2023-02-21 20:52:11
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.26借主营业务成本859143 贷库存商品859143
2023-02-21 21:11:30
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.27.借应交税费-转出未交增值税101349.86 贷应交税费未分交增值税101349.86
2023-02-21 21:40:29
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.28借税金及附加10134.99 贷应交税费-应交城建税7094.49 -应交教育费附加3040.50
2023-02-21 22:08:20
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.29.借主营业务收入1100000 其他业务收入10000 营业外收入1000 贷本年利润1111000
2023-02-21 22:22:09
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.30借本年利润1041000 贷主营业务成本859143 其他业务成本9000 税金及附加10134.99 销售费用1900 管理费用113604.61 财务费用1217.40 营业外支出10000
2023-02-21 22:34:58
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.31.借所得税费用17500 贷应交税费应交所得税17500
2023-02-21 22:53:37
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.32借本年利润17500 贷所得税费用17500
2023-02-21 23:05:16
暖暖老师：回复A_星星藏在枕边.33借本年利润673000 贷利润分配未分配利润673000
2023-02-21 23:29:24
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，我想问一下，会计去考编制难考吗？
同学 你是想去转岗考公务员吗？
186楼
2023-02-22 16:10:32
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萍：回复星河老师 是的，想去考编制
2023-02-22 16:21:58
星河老师：回复萍同学， 公务员考试基本不招专科了，事业单位还是招的。 而且会计专业一直很缺人。 每年都在招，但每年都缺人。因为很多单位招进去的时候是会计，最多不超过2年，这个会计就会因为各种原因以及自己的意愿被调到别的岗位，于是又缺人了。 从全市范围来说，会计年年招，专科的也有。 如果想知道你们那里招的情况，去找找近几年的招考公告看就知道了。 如果想走这条路，好好看书，做好考试准备。 或许有人说竞争大，但其实考试的人里，估计一半以上的人都是裸考的。 而且是一裸再裸。 所以加油吧！ 也不要听别人说什么全靠运气。 很多人都会觉得自己每年都考了，这么努力了，还是考不上。 事实上这之中又有很多人，真正在认真学习的时间屈指可数。 只是觉得自己很努力罢了。 真正能够合理安排时间去备考，不被畏难情绪左右，一点一点去累积进步的人，不敢说绝对能考上，但绝对是所有人中，距离目标最近的那个人。 加油！
2023-02-22 16:46:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷艳的向日葵 发表的提问：
中级财务会计如何编制会计分录
你好 1 借，交易性金融资产一成本35000 借，应收股利1000 借，投资收益360 贷，银行存款36360 2 借，银行存款1000 贷，应收股利1000 3 借，公允价值变动损益3000 贷，交易性金融资产一公变3000 4 借，银行存款37000 借，交易性金融资产一公变3000 贷，交易性金融资产一成本35000 贷，投资收益5000
187楼
2023-02-22 16:18:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
编制现金流量表累计折旧这个科目的内容要考虑进去吗？
您好，编制现金流量表累计折旧这个科目的内容要考虑进去。
188楼
2023-02-22 16:39:09
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壮观的裙子：回复王雁鸣老师 现金流量表最后期末现金及现金等价物的余额是资产负债表货币资金的期末余额。累计折旧不牵扯到现金跟银行存款，如果把它的发生额也登入到现金流量表中，那么最后的货币资金岂不是就不对了？
2023-02-22 16:51:30
王雁鸣老师：回复壮观的裙子您好，累计折旧是再补充资料里体现的。
2023-02-22 17:06:44
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
对于母子公司内部交易形成的固定资产，在使用期满清理当期编制合并财务报表时，不需要对该项固定资产编制任何抵销分录。（　） A.正确 B.错误 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：B 我的答案：B 参考解析： 本题考核内部固定资产交易的抵销。对于母子公司内部交易形成的固定资产，在使用期满清理当期编制合并财务报表时，应编制的抵销分录为借记“未分配利润——年初”，贷记“管理费用”。为什么是编制这个分录
您好，这个抵消分录是没有问题的，作为一个整体而言不需要增加费用，所以减少管理费用
189楼
2023-02-22 16:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 耍酷的帆布鞋 发表的提问：
2.2018年5月1日，甲公司从上海证券交易所购入A上市公司股票1，000，000股，该笔股票投资在购买日的公允价值为10，000，000元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利600，000元），另支付相关交易费用25，000元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。请写出下列业务应编制的会计分录： （1）2018年5月1日，购买A上市公司股票时： （2）2018年5月1日，支付相关交易费用时： （3）假定2018年5月20日，甲公司收到A上市公司向其发放的现金股利600，000元，并存入银行。假定不考虑相关税费。甲公司应编制的会计分录为： （4）假定2019年3月20日，A上市公司宣告发放2018年现金股利，甲公司按其持有该上市公司股份计算确定的应分得的现金股利为800，000元。假定不考虑相关税费。甲公司应编制如下会计分录： （5）假定2018年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为8，600，000元；不考虑相关税费和其他因素。甲公司应编制的会计分录为： （6）假定2018年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为12，400，000元。不考虑相关税费
你好 （1）2018年5月1日，购买A上市公司股票时： 借，交易性金融资产——成本9400000 借，应收股利600000 贷，其他货币资金10000000 （2）2018年5月1日，支付相关交易费用时： 借，投资收益25000 贷，其他货币资金25000 （3）假定2018年5月20日，甲公司收到A上市公司向其发放的现金股利600，000元，并存入银行。 借，其他货币资金600000 贷，应收股利600000 （4）假定2019年3月20日，A上市公司宣告发放2018年现金股利，甲公司按其持有该上市公司股份计算确定的应分得的现金股利为800，000元 借，应收股利800000 贷，投资收益800000 （5）假定2018年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为8，600，000元 借，公允价值变动损益800000 贷，交易性金融资产——公变800000 （6）假定2018年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为12，400，000元 借，交易性金融资产——公变3800000 贷，公允价值变动损益3800000
190楼
2023-02-23 15:57:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
要求：（1）根据1-15业务，编制财务会计下的有关分录；（2）根据1、2、4、16业务，编制预算会计下的分录
借，零余额账户用款额度30万 贷，财政拨款收入30万 借，应交财政款8万 贷，银行存款8万 借，长期股权投资50万 贷，无常调拨净资产50万
191楼
2023-02-23 16:07:52
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陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，库存物资8500 贷，财政拨款收入8500 借，银行存款58000 贷，经营收入50000 应交税费，增值税8000 借，财政应返还额度20万 贷，零余额账户用款额度20万 借，银行存款13.2万 贷，非财政拨款收入13.2万 借，单位管理费用2.3万 业务活动支出9.2万 贷，应付职工薪酬11.5万 借，单位管理费用3650 贷，累计折旧3650万 借，银行存款15.6万 贷，长期债券投资15万 应收利息0:6万 借，银行存款65000 贷，财政拨款收入65000 借，无形资产10.2万 贷，银行存款0.2万 无常调拨净资产10万 借，税金及附加3000 贷，应交税费3000 借，财务费用1760 贷，应付利息1760 借，单位管理费用79200 贷，应付职工薪酬79200 借，累计盈余985000 贷，事业支出985000
2023-02-23 16:58:59
陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，资金结存30万 贷，财政收入预算收入30万 借，事业支出80000 贷，资金结存80000 借，事业支出8500 贷，财政拨款预算收入8500 借，财政拨款结转985000 贷，事业支出985000
2023-02-23 17:20:12
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录需要写明细科目吗
需要写明细科目的。。。。。。。
192楼
2023-02-23 16:16:44
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 清明 发表的提问：
题目如图所示，要求编制会计分录
你好复制过来接着发给你
193楼
2023-02-23 16:41:59
全部回复
清明：回复暖暖老师 华联公司2017年-2019年发生下列业务: (1) 华联公司于2017年1月1日，以750万元购入B公司20%的普通股份，对B公司有重大影响，甲公司采用权益法核算此项投资。 2017年1月1日B公司可辨认净资产的公允价值为4000万元。. (2) 2017年B公司实现净利润600万元。. (3) 2017年末经股东大会批准，宣告利润分配方案，分派现金股利100万元。 (4) 2018年12月31日， B公司因持有的其他债权投资公允价值变动调整增加其他综合收益（可转损益）500万元
2023-02-23 17:19:58
清明：回复暖暖老师 (5) 2019年9月5日，甲公司转让对B公司的全部投资，实得价款1500万元。假定甲公司与B公司之间未发生内部商品交易。 要求:编制上述经济业务相关的会计分录。
2023-02-23 17:44:45
暖暖老师：回复清明1.借长期股权投资成本800 贷银行存款750 营业外收入50
2023-02-23 18:05:12
暖暖老师：回复清明2.借长期股权投资—损益调整120 贷投资收益120
2023-02-23 18:20:26
暖暖老师：回复清明3.借应收股利20 贷长期股权投资—损益调整20
2023-02-23 18:45:00
暖暖老师：回复清明4.借长期股权投资—其他权益变动100 贷其他综合收益100
2023-02-23 19:10:44
暖暖老师：回复清明5.借银行存款1500 贷长期股权投资成本800 —损益调整100 —其他权益变动100 投资收益500
2023-02-23 19:32:50
暖暖老师：回复清明借其他综合收益100 贷投资收益100
2023-02-23 19:58:34
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 简单的香菇 发表的提问：
编制会计分录，可以帮看一看吗
您好，您问的哪项业务的分录
194楼
2023-02-24 15:28:18
全部回复
简单的香菇：回复孙燃老师 25.26题不会做
2023-02-24 15:50:14
孙燃老师：回复简单的香菇好的，您看一下答案
2023-02-24 16:10:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
195楼
2023-02-24 15:39:18
全部回复
暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-02-24 16:25:07
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-02-24 16:35:24
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-02-24 16:51:43
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-02-24 17:05:04
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-02-24 17:33:55
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-02-24 17:58:26
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-02-24 18:12:16
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-02-24 18:33:04
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-02-24 19:00:55
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-02-24 19:22:14
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-02-24 19:45:23
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