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编制会计分录时一定要考虑
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 渠渠 发表的提问：
老师，一下这两个题目的会计分录要从哪些方面考虑问题
第一题考虑款付货未到及票未到，考虑款先挂预付款，第二题款未付票到了考虑在途物资
136楼
2023-02-06 16:22:10
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 无私的过客 发表的提问：
甲公司和乙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年10月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，按价目表上标明的价格计算，其不含增值税额的售价总额为1 000万元。为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30，计算现金折扣时不考虑增值税。 要求： （1）编制甲公司销售商品的会计分录； （2）编制甲公司10月9日收到该笔销售的价款的会计分录； （3）编制甲公司10月15日收到该笔销售的价款的会计分录； （4）编制甲公司10月25日收到该笔销售的价款的会计分录。
您好，（1）编制甲公司销售商品的会计分录； 借：应收账款1130 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）130 （2）编制甲公司10月9日收到该笔销售的价款的会计分录； 现金折扣1000*0.02=20 借：财务费用20 借：银行存款1110 贷：应收账款1130 （3）编制甲公司10月15日收到该笔销售的价款的会计分录； 现金折扣1000*0.01=10 借：财务费用10 借：银行存款1120 贷：应收账款1130 （4）编制甲公司10月25日收到该笔销售的价款的会计分录 借：银行存款1130 贷：应收账款1130
137楼
2023-02-06 16:36:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
长城有限公司2013年1月1日以银行存款300万元购入-项商标权(不考虑购进时承担的增值税)。该项商标权的预计使用年限为10年，2016年末预计该项无形资产的可收回金额为100万，尚可使用年限为5年。该企 业按直线法摊销无形资产。 要求: (1)编制2013年无形资产取得时的会计分录 (2)计算2016年无形资产的摊销额: (3)计算2016年计提无形资产减值准备并编制会计分录;(4)计算2017年的摊销金额并编制会计分录。
(1)编制2013年无形资产取得时的会计分录 借无形资产300 贷银行存款300
138楼
2023-02-06 16:59:46
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暖暖老师：回复留胡子的铃铛2)计算2016年无形资产的摊销额 300/10=30
2023-02-06 17:19:34
暖暖老师：回复留胡子的铃铛(3)计算2016年计提无形资产减值准备并编制会计分录; 年底的账面价值=300-30*4=180 减值180-100=80
2023-02-06 17:41:51
暖暖老师：回复留胡子的铃铛借资产减值损失80 贷无形资产减值准备80
2023-02-06 18:10:01
暖暖老师：回复留胡子的铃铛4)计算2017年的摊销金额并编制会计分录。 100/5=20
2023-02-06 18:36:02
暖暖老师：回复留胡子的铃铛借管理费用20 贷累计摊销20
2023-02-06 19:02:03
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问，会计小白，想咨询一下，认证专票时候，需要考虑哪些？需要考虑税负吗？年中不考虑税负，年末再考虑可以吗？
您好，考虑一下税负率，可以年初的时候统一考虑
139楼
2023-02-06 17:17:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ wzj 发表的提问：
合并报表是完全权益法，即在净利润调整时不考虑内部交易，需要单独编制内部交易抵消分录， 这句话怎么理解
合并报表是站在最终的所有者权益的角度来看的，所以要先站在公允角度来处理
140楼
2023-02-07 16:09:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录
http://ci.baidu.com/n1UWtoTO5R ，验证码：mshx
141楼
2023-02-07 16:24:17
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？
2023-02-07 16:35:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 涛涛5320 发表的提问：
总合并报表抵销分录，是不是分别要考虑P与S1的抵销,也要考虑P与S2的抵销分录吗？对吗？ 如果是这样的话，就是P下面有多少个子公司，就要考虑P与每个子公司的抵销分录，再汇总来编P与所有子公司的合并报表？是吗？ 另一个问题，有老师说编合并报表，不编合并利润表？什么时候编合并利润表？还是根本没有合并利润表这一说？
你真的是不是有其他题材或者是其他图片。你这里那个公司s1s2是什么意思？是下面的两个子公司吗？
142楼
2023-02-07 16:32:20
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涛涛5320：回复陈诗晗老师 是P下面2个子公司，我没说清楚
2023-02-07 16:57:54
陈诗晗老师：回复涛涛5320你这里合并报表，就是现在合并层面，看作一个整体，抵消不管是母子公司，还是各子公司间都是需要抵消的
2023-02-07 17:25:24
小平老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 果儿 发表的提问：
这一题说编制分录，没问理由，考试要写上理由吗？
您好。 考试时候没有说要写理由，可以不用写哈。 如果写了，也不会多扣分的哈。 加油，祝学习生活工作愉快！
143楼
2023-02-07 16:58:06
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Glasslands 发表的提问：
合并报表中第二年计提完的固定资产如何编制分录到第三年如何编制合并分录？往后还要编制吗？
你好，你计提完的固定资产仍然是放在固定资产科目啊 在合并报表中，就直接放进去，连抵消分录都不要的
144楼
2023-02-07 17:11:59
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Glasslands：回复王超老师 能不能编制分录举例说明一下，从有到无的过程？
2023-02-07 17:30:34
王超老师：回复Glasslands你好，我手上没有例子的
2023-02-07 17:55:58
Glasslands：回复王超老师 那能不能有别的老师可以回复我？
2023-02-07 18:09:07
王超老师：回复Glasslands可以的，你在提问大厅，问一下这个举例的问题，会有其他老师回复你的
2023-02-07 18:21:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 清爽的豌豆 发表的提问：
第二年的编制合并会计报表时的抵消分录和这个一样么
同学你好 对的 是一样的
145楼
2023-02-08 16:01:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 舒服的星月 发表的提问：
会计分录该怎么编制
同学你好 什么业务呢
146楼
2023-02-08 16:24:15
全部回复
明瑞老师
职称：初级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0w
引用 @ 清爽的树叶 发表的提问：
编制材料费用分配表，并编制会计分录
您好，下面开始为您解答！
147楼
2023-02-08 16:49:18
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清爽的树叶：回复明瑞老师 好的
2023-02-08 17:32:41
明瑞老师：回复清爽的树叶（1）分配A材料。 ①甲乙消耗A材料计划成本=2375*45=106875， 甲产品消耗A材料定额=2.5*400=1000， 乙产品消耗A材料定额=3*500=1500， 甲产品消耗A材料计划成本=106875*1000/(1000+1500)=42750， 乙产品消耗A材料计划成本=106875*1500/(1000+1500)=64125， ②丙丁消耗A材料计划成本=4104*45=184680， 丙产品消耗A材料定额=4*700=2800， 丁产品消耗A材料定额=1*1000=1000， 丙产品消耗A材料计划成本=184680*2800/(2800+1000)=136080， 丁产品消耗A材料计划成本=184680*1000/(2800+1000)=48600， （2）分配B材料。 甲产品消耗B材料计划成本=4.8*1000=4800， 丁产品消耗B材料计划成本=4.8*4500=21600， 乙丙产品消耗B材料计划成本=4.8*62700=300960， 乙产品消耗B材料定额=48*500=24000， 丙产品消耗B材料定额=60*700=42000， 乙产品消耗B材料计划成本=300960*24000/(24000+42000)=109440， 丙产品消耗B材料计划成本=300960*42000/(24000+42000)=191520， （3）分配C材料。 ①甲乙消耗C材料计划成本=9.4*2476=23274.4， 甲产品消耗C材料定额=52*400=20800， 乙产品消耗C材料定额=6*500=3000， 甲产品消耗C材料计划成本=23272.4*20800/(20800+3000)=20338.90， 乙产品消耗C材料计划成本=23272.4-20338.90=2933.5， ②丙产品耗用C材料计划成本=9.4*350=3290， 丁耗用C材料计划成本=0，, （4）分配D材料。 甲乙丙消耗D材料计划成本=250*32=8000， 甲产品消耗D材料计划成本=8000*400/(400+500+700)=2000， 乙产品消耗D材料计划成本=8000*500/(400+500+700)=2500， 丙产品消耗D材料计划成本=8000*700/(400+500+700)=3500， 未完待续！
2023-02-08 17:53:34
明瑞老师：回复清爽的树叶分录： 甲产品分录， 借：基本生产成本——甲产品 67892.23（最后倒挤） 材料成本差异——A材料 42750*3%=1282.5 ——B材料 4800*3%=144 ——C材料 20338.9*3%=610.17 贷：原材料——A材料 42750（此处填消耗的计划成本） ——B材料 4800 ——C材料 20338.9 ——D材料 2000 材料成本差异率——D材料 2000*2%=40 借：存货——甲产品 67892.23 贷：基本生产成本——甲产品 67892.23 乙丙丁的分录做法一样。（略） 根据以上数据编制材料费用分配表。
2023-02-08 18:12:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Leon 发表的提问：
老师是不是要编制会计分录啊？
你好，编会计分录思路会比较清晰
148楼
2023-02-08 16:54:39
全部回复
Leon：回复吴月柳 老师能写个会计分录出来让我对对吗
2023-02-08 17:21:49
吴月柳：回复Leon借：应收票据 157950 贷：主营业务收入 135000 应交税费,
2023-02-08 17:44:58
Leon：回复吴月柳 ？
2023-02-08 18:10:46
吴月柳：回复Leon不好意思，点错了，2,借：应收账款7000 贷：营业外收入7000,3,借：管理费用30000 销售费用 15000贷：应付职工薪酬45000 4,借：管理费用1200 贷：累计折旧 5,借：主营业务成本87000 贷：库存商品87000
2023-02-08 18:20:57
吴月柳：回复Leon第二笔业务分录以下：（1）借：固定资产 7 000 贷：以前年度损益调整 7 000 （2）借：以前年度损益调整 7000 贷： 利润分配——未分配利润 7000
2023-02-08 18:32:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 贪玩的大雁 发表的提问：
某企业2020年年初未分配利润为借方余额12 000元(该亏损为超过5年的未弥补亏损),当年利润金额为210 000元,按10%的比例提取法定盈余公积。所得税税率为20%。不考虑其他事项。编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录:____、____;编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录:____、____
你好 编制企业2020年末计提所得税费用的会计分录 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 编制企业2020年末计提盈余公积的相关会计分录 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积
149楼
2023-02-08 17:08:59
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师 比如，融资购入铲车，设备收到了，发票未收到，当收到固定资产时怎样会计分录？进项税现在要不要考虑？
收到固定资产需要凭发票入账
150楼
2023-02-09 16:14:16
全部回复
瑜老师：回复lucky进项税额需要考虑
2023-02-09 16:47:59
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