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近期有争议的会计处理案例
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 张张 发表的提问：
我想问一下初级经济法的第一章删除的经济纠纷的解决途径是哪儿呀?是民事争议和行政争议的解决途径都不用看了吗?
同学，你好 在新的那个教材里面还是有这一块儿的那个资料的。
196楼
2023-02-23 15:48:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
197楼
2023-02-23 16:11:54
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苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2023-02-23 16:33:34
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-23 16:55:30
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 十年 发表的提问：
请问老师报考今年中级会计，复习方案有什么好的建议吗？
同学，你好 现在开始要学习了，先学会计，再学经济法，最后学财务管理，用2个月的时间，后面就是做题目
198楼
2023-02-23 16:25:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Chen 发表的提问：
KTV的账务处理和税务，在会计学堂里面哪个行业比较接近，可以练习
你好，可以比照酒店或住宿行业的
199楼
2023-02-23 16:41:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 靓丽的项链 发表的提问：
研发费用加计扣除比例上升对其会计处理选择有什么影响？
你好，减少了企业的所得税负担
200楼
2023-02-24 15:54:48
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 周纯 发表的提问：
下列关于会计政策变更、会计差错的表述中，正确的有（　）。 A、会计政策变更，确定累积影响数切实可行的，应采用追溯调整法处理 B、非资产负债表日后期间发现前期重要的会计差错，应采用追溯重述法处理 C、资产负债表日后期间发现前期不重要的会计差错，应采用未来适用法处理 D、会计估计变更，影响金额较大的，应采用追溯调整法处理 视频老师的答案AD 我在另外书本上看的是AB 到底是哪个
您好： 我认为是AB。对于D，会计估计变更，没有要求说金额大，就需要采用追溯调整法。会计估计变更应采用未来适用法。
201楼
2023-02-24 16:04:25
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
如何计算平均结案周期，例如a案子的结案周期365天，b案案子结案周期420天，c案子的结案周期650天，怎么算公司的平均结案周期到底是多少天啊
同学你好，我理解的平均数就是将全部案子的时长加起来，然后除以案件数。比如这里就是(365+420+650)/3
202楼
2023-02-24 16:27:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
老师好，企业的会议费是计入管理费用吗？在本地召开的会议费计入管理费-会议费吗?去异地参加会议计入管理费-差旅费吗？
您好！是的。是的。
203楼
2023-02-24 16:36:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 田伟 发表的提问：
老师，我们是物业行业，水费差额征税简易计税的账务处理我还是不理解，能不能举个例子，不同百度的答案的例子
收到了100，然后支付出去80。你是一般纳税人，按照这个来交增值税 （100-80）/1.03*3%
204楼
2023-02-24 16:45:00
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田伟：回复郭老师 不是政策水费不让抵扣进账吗
2023-02-24 17:12:45
郭老师：回复田伟他可以差额交税，差额交税的意思就是收入减去成本，按这个来交税。
2023-02-24 17:39:53
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 注会无忧班-CHENG&成 发表的提问：
老师，我想问一下涉嫌偷逃税的原因是什么？比如说，最近的郑爽案例
你好同学，说白了就是少缴税拿到手里的钱就多了，比如本应该取得的收入是100万元，按理说应该缴纳5万元的税款，如果选择了逃税那么这5万元还是你自己的。
205楼
2023-02-27 15:18:21
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注会无忧班-CHENG&成：回复肉肉老师 是在财务报表上做假账吗
2023-02-27 15:38:12
肉肉老师：回复注会无忧班-CHENG&成也可以这么理解同学，如果公司偷税漏税会让报表看起来更好看，这就是报表上反应的数据不真实了。
2023-02-27 15:53:01
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 枙子 发表的提问：
三方协议未签订，财务制度未备案，要怎么处理呢
你好，同学，实务问题建议去**搜索会计问小程序的实务板块问一下实操老师，有专门的实操老师回复问题的。
206楼
2023-02-27 15:41:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木成林 发表的提问：
期货交易的会计处理与税务处理
您好，一般情况下，按交易性金融资产来处理账务，按卖出价减去买入价的差额，来计算应交的增值税来申报纳税和缴纳增值税的。
207楼
2023-02-27 16:02:29
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木木成林：回复王雁鸣老师 能说说具体的会计分录以及对所得税的处理吗？
2023-02-27 16:48:39
王雁鸣老师：回复木木成林您好，购买时，借：交易性金融资产，贷：银行存款等科目，卖出时，借：银行存款等科目，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。所得税根据投资收益金额，乘以企业适用的所得税率来处理就行了。
2023-02-27 17:13:57
木木成林：回复王雁鸣老师 那会计上在中途产生的公允价值变动损益，税法上是不是不认可的？最终汇算清缴时就只要按出售时的售价减去相关费用以及购入成本，产生的投资收益交税，而不是会计报表中的投资收益，对吗？
2023-02-27 17:29:36
王雁鸣老师：回复木木成林您好，是的，会计上在中途产生的公允价值变动损益，税法上是不认可的，最终汇算清缴时就只要按出售时的售价减去相关费用以及购入成本，产生的投资收益交税，而不是会计报表中的投资收益，对的。
2023-02-27 17:39:53
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 壮观的猎豹 发表的提问：
老师，会计岗位包括档案管理，可档案管理部门人员管理会计档案不属于会计岗位。这有没有矛盾了？
在现实的工作中会计档案都是会计兼职干的。公司有专门档案管理部门，会计人员每年把档案交公司档案管理
208楼
2023-02-27 16:17:51
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壮观的猎豹：回复老刘 老师，罚金跟罚款区别是什么？
2023-02-27 16:42:25
老刘：回复壮观的猎豹罚金是法院处罚犯罪人的一种刑罚。罚款是一种施措施
2023-02-27 16:59:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 枙子 发表的提问：
三方协议未签订，财务制度未备案，要怎么处理呢
去税局备案，并签订三方协议
209楼
2023-02-27 16:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
老师，我们公司17年有进项没抵扣，现在已过期了，要怎样做会计处理。
现在一七年的也可以抵扣的
210楼
2023-02-28 15:15:26
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小魔女：回复郭老师 如果17年以前呢，现在都查不到是那年，因为中间有停业了几年。
2023-02-28 15:36:02
郭老师：回复小魔女你好，都可以抵扣的。
2023-02-28 16:03:48
小魔女：回复郭老师 在增值税发票平台查不到17年前抵扣发票
2023-02-28 16:26:25
郭老师：回复小魔女之前有通知现在都可以抵扣的
2023-02-28 16:41:01
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