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会计将保障性住房资金花掉
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
残疾人保障金应计入会计哪个科目？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残疾人保障金 借；应付职工薪酬-残疾人保障金 贷；银行存款等科目
166楼
2023-02-16 16:37:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
计提7月份工资，在8月份发放，发放的时候扣8月份社保跟住房公积金是怎样做账。7月份我是怎样计提工资跟社保住房公积金。
借应付职工薪酬贷其他应付款，银存
167楼
2023-02-16 16:44:24
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✔气球：回复郭老师 老师，能根据这个表给出详细分录吗？
2023-02-16 17:08:50
郭老师：回复✔气球借应付职工薪酬8500 其他应付款8500-7457.58 银存7457.58
2023-02-16 17:25:58
✔气球：回复郭老师 老师，我现在是做7月份计提是怎样的分录
2023-02-16 17:46:21
郭老师：回复✔气球七月份不是啥也没有交？ 借管理费用贷应付职工薪酬
2023-02-16 18:12:00
✔气球：回复郭老师 嗯！交社保的时候又怎样做分录
2023-02-16 18:28:32
郭老师：回复✔气球借应付职工薪酬-社保（单位负担） 其他应付款贷银存
2023-02-16 18:55:45
✔气球：回复郭老师 老师，还有个问题如果是我自己垫钱付了社保费，然后报销公司出的部分600元是怎样做账。
2023-02-16 19:17:26
郭老师：回复✔气球你的社保不是单位交的？自己出，然后公司给你600？
2023-02-16 19:42:30
✔气球：回复郭老师 第一次申请的时候，税局要我先自己刷卡。
2023-02-16 20:08:52
郭老师：回复✔气球贷银存改成其他应付款
2023-02-16 20:27:25
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 落后的发卡 发表的提问：
请问代扣代缴的养老保险、职业年金、住房公积金，预算会计怎样做会计分录
代扣不缴纳不用做预算会计。实际缴纳时再做预算会计。
168楼
2023-02-16 16:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
各类基本社会保障性缴款，是不是税收金额就是实际发生额
你好， “五、各类基本社会保障性缴款”：填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳税调整金额，具体如下： （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。 （3）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额，按本行第1列、第2列以及税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额孰小值填报。 （4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
169楼
2023-02-19 17:43:28
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陆向东：回复立红老师 那我社保的费用是实际发生额82959.8，那么我税收金额是多少
2023-02-19 17:59:46
立红老师：回复陆向东你好，如果是按国家规定比例交的保险，税收金额82959.8
2023-02-19 18:11:01
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
五、各类基本社会保障性缴款 填什么
你好，填写缴纳是社保总额
170楼
2023-02-19 18:12:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
基本社会保障性缴款是记在啥科目
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人部分） ， 贷；银行存款等科目
171楼
2023-02-19 18:21:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
您好，老师，工资里面有社保及住房公积金，那么计提和发放工资的分录怎么做？还有计提、缴纳社保和住房公积金的分录怎么做？谢谢
借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 计提单位承担社保及公积金，借xx费用～公积金/社保，贷，应付职工薪酬～社保/公积金 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人部分社保/公积金 缴纳社保及公积金，借，应付职工薪酬～社保/公积金，其他应收款～个人社保/公积金，贷，银行存款
172楼
2023-02-19 18:51:00
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴A105050 表中工资薪金支出是实发工资吗？社会保障性缴款是公司部分加个人部分吗？
工资是应付工资费用，不加个人部分
173楼
2023-02-20 16:01:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 震动的冥王星 发表的提问：
我想问下，计算残保金的全年职工工资总额要减去哪些部分比如说单位交纳社会保险，住房公积金
计算残保金的全年职工工资总额，不减任何数据。就是应发工资的全年总额。
174楼
2023-02-20 16:21:19
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小马过河 发表的提问：
请问印花税和残疾人就业保障金，工会筹备金是每个月都需要申报的吗？
你好，嗯嗯，不是的呢，看企业核定的税种，申报期
175楼
2023-02-20 16:47:59
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小马过河：回复王晶老师 这个企业是每个月都要申报，那么我是根据什么来计算呢？
2023-02-20 17:10:06
王晶老师：回复小马过河印花税是根据你的收入，，工会经费根据你的工资总额，残保金是不一定有可能是月度也会是年度
2023-02-20 17:20:56
小马过河：回复王晶老师
2023-02-20 17:40:24
小马过河：回复王晶老师 这是之前的会计申报的，为什么都是0啊？
2023-02-20 18:04:01
小马过河：回复王晶老师 没有残疾人职工也需要申报是吗？
2023-02-20 18:17:31
王晶老师：回复小马过河那是0申报了呢，没有交税
2023-02-20 18:39:55
小马过河：回复王晶老师 0申报需要符合什么条件吗？
2023-02-20 19:05:18
王晶老师：回复小马过河0申报刚成立不足三年的小微企业，或者有残疾人的可以，
2023-02-20 19:25:05
小马过河：回复王晶老师 刚成立不足三年的小微企业有哪些税可以0申报？
2023-02-20 19:48:53
王晶老师：回复小马过河只有这个可以0申报的
2023-02-20 20:10:29
小马过河：回复王晶老师 其他的增值税和附加税都是0
2023-02-20 20:20:54
王晶老师：回复小马过河那是没有开具发票和或者收入吧
2023-02-20 20:36:26
小马过河：回复王晶老师 有收入啊
2023-02-20 20:47:27
小马过河：回复王晶老师 是不是只要增值税是0，其他的附加税都是0？
2023-02-20 21:12:34
王晶老师：回复小马过河小规模吧，有可能是免增值税了
2023-02-20 21:25:01
小马过河：回复王晶老师 对，小规模，我在哪里查看这些税务事项呢？
2023-02-20 21:54:40
王晶老师：回复小马过河这个不是税务事项，是税务局规定的多少金额以内免税
2023-02-20 22:09:57
小马过河：回复王晶老师 我该怎么查询这个信息呢？
2023-02-20 22:36:26
王晶老师：回复小马过河你可以百度查一下几几年的小规模增值税优惠政策
2023-02-20 23:03:36
小马过河：回复王晶老师 这个电子税务局里面查不到这个信息吗？
2023-02-20 23:24:28
王晶老师：回复小马过河这个是查不到的呢
2023-02-20 23:44:42
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 耍酷的书包 发表的提问：
老师我想问一下公司购房时缴的住宅专项维修资金的如保作会计分录呢？
记入固定资产成本
176楼
2023-02-21 15:55:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
老师想问一下，我12月开始上的住房公积金，然后补缴11月住房公积金，12月10发工资我已从工资里减掉11月的个人部分，15号扣完款，分录写一笔：摘要：托收12月住房 借：管理费用-住房公积金 其他应付款-住房公积金 补缴11月住房 管理费用-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：银行存款 可以吧
可以，也可以用其他应收款科目
177楼
2023-02-21 16:23:39
全部回复
珍惜：回复吴月柳 12月10日发工资已经扣了个人部分，还用记其他应收款吗
2023-02-21 16:52:05
吴月柳：回复珍惜你就这样做吧，不用调了
2023-02-21 17:20:43
珍惜：回复吴月柳 好的，谢谢老师
2023-02-21 17:40:53
吴月柳：回复珍惜不客气
2023-02-21 18:04:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
老师请问所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表住房公积金和各类基本社会保障性缴款所填金额是全部缴费金额吧，不是缴款总额减去职工个人应该缴纳的吧
是的 因为职工个人的最后也是计入成本费用的
178楼
2023-02-21 16:44:59
全部回复
王翠翠：回复轶尘老师 谢谢
2023-02-21 17:03:01
轶尘老师：回复王翠翠不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-21 17:23:50
王翠翠：回复轶尘老师 还有个工资薪金支出账载金额和实际发生额有什么不同吗？是不是账载金额比如12月工资转年1月份才发，实际发生额就是发到职工手里的工资吗
2023-02-21 17:52:18
轶尘老师：回复王翠翠如果你计提的工资5.31号之前都支付完毕 那么是没有差异的
2023-02-21 18:19:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
残疾人保障局，印花税计入啥科目
你好，，印花税计入税金及附加
179楼
2023-02-22 15:18:08
全部回复
Kalen Wu：回复紫藤老师 残疾人保障金呢
2023-02-22 15:46:15
紫藤老师：回复Kalen Wu1、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金 贷：银行存款(或现金) 2、如果提取的话： (1)提取时 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金 (2)上交时 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款(或现金)
2023-02-22 16:01:50
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 笨笨的海燕 发表的提问：
管理费用当中，登明细账时，可以把住房公积金社会保险登在非货币性福利里面吗
你好，不行的，那属于单独的费用
180楼
2023-02-22 15:30:43
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