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保险行业会计收入成本确认
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ selly 发表的提问：
会展企业 小规模纳10月开了发票确认收入部分成本，11月才拿到另一部分成本票 11月 确认部分成本入账？
可以的 你在11月确认
166楼
2023-02-19 18:09:07
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
我们公司给客户开票确认收入了，成本票还没有回来，暂估成本入账可以吗？会计分录怎么坐？
您好，收到货，就可以暂估入账。借：原材料 贷：应付暂估
167楼
2023-02-19 18:21:02
全部回复
jlljyayes：回复微微老师 我问的是暂估成本的会计分录，借：主营业务成本，贷什么科目？
2023-02-19 18:50:33
微微老师：回复jlljyayes您好，如果您是贸易公司还是生产型企业？
2023-02-19 19:12:29
jlljyayes：回复微微老师 我们是装修装饰的
2023-02-19 19:26:51
微微老师：回复jlljyayes如果是生产企业：购进材料时，借：原材料 贷：应付暂估 销售产品，结转成本时：借：主营业务成本，贷：原材料 如果是商业企业借：库存商品 贷：应付暂估 销售产品，结转成本时：借：主营业务成本，贷：库存商品
2023-02-19 19:49:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漂亮的蛋挞 发表的提问：
物业公司支付保险的时候直接写借主营业务成本…项目人员保险贷银行存款，补计提写的应付职工薪酬社会保险贷应付职工保险社会保险，正确不？错的话为什么错，正确的是什么 提取法定盈余公积，法定盈余公积需要交企业所得税吗
你好 补计提的话 应该是借 主营业务成本 贷 应付职工保险 同学上面已经做了主营业务成本 就不需要补计提了。法定盈余公积是用净利润来提取的，所以不需要缴纳企业所得税了。
168楼
2023-02-19 18:51:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郭莹 发表的提问：
公司自己的APP，里面每天发生的收支业务需要做账吗，双方用户大部分是个人，我们公司只提供平台，怎么确认收入和成本？
你好 既然是收支 是你们公司的收支业务吗 意思你们提供平台 代收代付 中间赚取服务费
169楼
2023-02-20 16:08:42
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郭莹：回复meizi老师 是的，只赚服务费，每天有流水，有用户付款也有用户提现，都是平台里的业务，还没有把平台的钱转到公司账户。
2023-02-20 16:45:47
meizi老师：回复郭莹你好 那你就要把收入 和支出 以及服务费的收取 分别体现出来分录的
2023-02-20 17:09:26
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
那老师我们去年买的东西，今年才卖出去，今年确认收入，成本去年也没结转，这笔业务可以做今年的收入和成本嘛，还是做去年暂估成本？这个要怎么做？
同学好，今年发出去的商品，今年确认收入，并结转成本，去年不需要暂估成本，
170楼
2023-02-20 16:30:05
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隔壁王老二：回复英老师 老师，去年我9.10月少结转的成本我改到12月份结转，分录是按 借：利润分配-未分配利润 贷:库存商品 还是按 借：主营业务成本 贷：库存商品 对吗
2023-02-20 16:51:57
英老师：回复隔壁王老二借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-20 17:07:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问当月确认成本，次月确认收入可以嘛，同一发生业务
这个不能跨月，收入成本配比，还没有发生收入，那你成本先不做主营业务成本下面，
171楼
2023-02-20 16:35:25
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盛夏光年：回复maize老师 意思是供应商先当月开了票给我们，我们可以先次月再入账，次月入成本和确认收入
2023-02-20 16:55:02
maize老师：回复盛夏光年你可以先做借库存商品，次月销售就结转到主营业务成本下面，
2023-02-20 17:11:58
盛夏光年：回复maize老师 我们是收服务代理费的，分录如何做呢
2023-02-20 17:28:06
maize老师：回复盛夏光年没有收入的时候你可以挂往来下面，借应付账款 贷银行，发票贴后面，之后次月有收入结转做借主营业务成本 贷应付账款，或者是先做借劳务成本 贷应付账款，次月有收入结转做借主营业务成本 贷劳务成本
2023-02-20 17:47:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
合同收入确认与成本确认的会计分录，能详细写一下分录吗？这个不太理解，因为确认收入是按开票算的，比如说开了200万发票，实际确认100万如何做分录？还有成本这块，如果没有成本票，如何确认成本
你是建筑业吧，你要是不是按这个截图做，就是按借应收贷主营业务收入应交增值税，借主营业务成本，贷工程施工， 这个选择一个做，。按截图这个对应是去结转主营业务收入，主营业务成本
172楼
2023-02-20 16:47:59
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maize老师：回复小鱼儿你要是说按开发票，那这个开发票收入/总收入=开发票成本/总成本，算出来开发票成本，没有实际发生，借主营业务成本，贷工程施工，借工程施工，贷应付账款暂估款，挂着，或者是按截图做
2023-02-20 17:32:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
企业发生销售业务时，应该在确认收入的同时就确认销售成本，还是等到月末再一块结转销售成本比较好呢？
最好同时确认，比较配比
173楼
2023-02-21 15:56:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师您好，课堂里建筑行业里的确认收入根据投入法和产出法，投入法总预算要多少成本老板会告诉会计吗？不然会计又怎么知道到底计划投入多少呀，这账怎么记呢怎么确认收入呢
在实际工作当中，通常你们会有一个预算的成本，这个是你的项目负责人或者是老板，他会告诉你一个金额，你按照这个金额来处理就可以了。
174楼
2023-02-21 16:05:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 杨三岁 发表的提问：
请问销售原材料，但开票开的是产品，确认的是主营业务收入，那我在确认成本时计入主营业务成本而不计入其他业务成本可以吗
你好，可以这么做的，就应该是这么做。
175楼
2023-02-21 16:29:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 加油 发表的提问：
建筑业如果按照发票确认收入与成本的具体会计分录咋么做
你好！ 1.开发票时 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
176楼
2023-02-21 16:39:06
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蒋飞老师：回复加油2.结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-02-21 17:09:48
加油：回复蒋飞老师 老师：在问一下我们是项目部，开发票时集团公司扣了我们个税，这个个税咋么做分录
2023-02-21 17:21:01
蒋飞老师：回复加油可以记入工程施工
2023-02-21 17:47:19
加油：回复蒋飞老师 借：工程施工贷应交税费-个人所得税吗？
2023-02-21 18:12:02
蒋飞老师：回复加油你好！ 对的。
2023-02-21 18:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
文物保护行业，收入和成本是如何确定的呢？
你好，收入就是收取的修缮款项 成本就是取得这个款项所发生材料，人工支出等
177楼
2023-02-21 16:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 星星 发表的提问：
物流企业，能确认成本，收入不能确认，可以先结转成本吗？
你好，没有确认收入，是不能结转成本的，需要做到成本与收入匹配才是的
178楼
2023-02-22 15:44:55
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
建筑业开出发票，确认收入。没成本发票，要不要确认成本
同学， 需要确认成本。以无票入账。 企业所得税申报做纳税调整。
179楼
2023-02-22 16:09:32
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想人陪的钢笔：回复星河老师 暂估成本可以不？
2023-02-22 16:22:49
星河老师：回复想人陪的钢笔同学， 可以暂估成本。待以后收到发票后入账。 <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
2023-02-22 16:50:09
想人陪的钢笔：回复星河老师 按比例算成本可以不
2023-02-22 17:01:33
星河老师：回复想人陪的钢笔同学， 可以按完工进度预估成本。
2023-02-22 17:27:21
小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
老师：我是汽车修理修配行业，三月份我的含税收入45000元，期间费用19800元，我的成本该怎么算，需要附什么样的凭证呀？ 还有我公司替保险公司卖汽车保险获得的收入12000元（开的地税免税发票），有3500多元的保险成本，但本月暂时没有付出，以后月份才付给对方的，我本月是不是可以先不确认成本呀，什么 时候发生，什么时候再确认可以吗？，
汽车修理修配的成本包括你车辆修理所耗用的材料、使用的固定资产的折旧、人工工资等，在修理时可能还有一张修理确认单啊什么的，都附上 卖保险的收入对应的成本没有支付的话先记在应付款里面，成本要当期确认的
180楼
2023-02-22 16:33:02
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