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保险行业会计收入成本确认
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媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 土豪的黄豆 发表的提问：
20年末不是发生了预期信用损失，为什么21年计算应确认收入时，未减去已计提的减值准备？摊余成本不是应该扣除已计提的减值准备的吗
学你好，稍等一下哦
196楼
2023-02-28 16:20:34
全部回复
媛媛：回复土豪的黄豆老师觉得也应该减去减值算摊余成本，学员你这个题目和答案出自哪里呢？
2023-02-28 16:53:41
土豪的黄豆：回复媛媛 就是会计学堂练习题的参考答案
2023-02-28 17:12:37
媛媛：回复土豪的黄豆1027.23和51.36是否包括了减值呢，因为老师这看不到前面的题干，所以不能确定哦，学员可以把完整的题干发过来么？
2023-02-28 17:39:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 左琦 发表的提问：
建筑施工行业，已投入成本，月末未完工，未确认收入，成本在哪里体现。
成本在“工程施工——合同成本”这个科目中体现
197楼
2023-02-28 16:32:59
全部回复
左琦：回复江老师 月底需要结转成本吗
2023-02-28 17:00:48
江老师：回复左琦月底有收入就结转成本，月底没有收入就不用结转成本。
2023-02-28 17:23:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Fenz 发表的提问：
我们公司是属于计算机开发与服务的。每个月只发生工资和社保款，今年前3个月都没收入，4月份开始有收入，那么我们确认收入后，要结转对应的成本，是指结转当月的还是1-3月的一起结转呢？（例如收入6000元，1-3月工资社保合计5000元，4月工资社保2000元，我该怎样做）
你好！建议你没有收入的月份，这些计入管理费用。有收入的月份，工资计入成本。
198楼
2023-03-01 15:43:43
全部回复
Fenz：回复宋生老师 计入成本的话，可以直接计入主营业务成本吗？
2023-03-01 16:11:53
宋生老师：回复Fenz您好！是的。计入主营业务成本。
2023-03-01 16:31:52
Fenz：回复宋生老师 老师，那我们公司没收入时工资都放在管理费用——工资上，有收入了，工资放在主营业务成本——工资下，会不会很矛盾啊？这个分录该怎么做呢？
2023-03-01 16:52:52
宋生老师：回复Fenz您好！这个没关系的。平时借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。有收入的时候 借主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-03-01 17:16:11
Fenz：回复宋生老师 您好老师，那如果我当月收入7000元，那我当月的工资计提数是工资6800社保支出1200元，那我的分录是 1.借：银行存款7000 贷：主营业务收入7000 2，计提当月工资 借：主营业务成本——工资 6800 ——社保1200 贷：职工薪酬 这样对吗？
2023-03-01 17:28:24
宋生老师：回复Fenz您好！社保不计入成本。计入管理费用。
2023-03-01 17:45:55
Fenz：回复宋生老师 好的，收入与成本不匹配没关系吧
2023-03-01 18:01:54
宋生老师：回复Fenz你好！你做这个分录就是匹配的过程
2023-03-01 18:20:13
Fenz：回复宋生老师 你好老师，那如果我们公司有一个月收入是3000元，当月计提的工资是10000元。那么我的分录是 借：银行存款 3000 贷：主营业务收入3000 计提当月工资 借：主营业务成本——工资10000 贷：应付职工薪酬10000 也是同样这样做吗？
2023-03-01 18:43:15
宋生老师：回复Fenz你好！是的。就是这样做。不过。不建议成本比收入多。
2023-03-01 18:59:37
Fenz：回复宋生老师 那我把工资分一点跟收入一样多或者比收入少到主营业务成本剩下的还是放管理费用——工资下可以吧？
2023-03-01 19:25:02
宋生老师：回复Fenz您好！可以的。就是这个意思。
2023-03-01 19:47:21
Fenz：回复宋生老师 好的，非常感谢老师
2023-03-01 19:58:13
宋生老师：回复Fenz你好！不客气的了。
2023-03-01 20:15:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
视同销售中 哪几项会计处理要确认收入结转成本
投资、分配和职工个人福利。祝您工作愉快！
199楼
2023-03-01 16:01:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
公司有代办业务服务费会计分录，确认收入:借:库存现金，贷:其他业务收入，应交税费_销项税额，确认成本的会计分录应该怎么处理呀，成本能不能用服务费产生的附加税？
成本可以就是相关代办人员的工资，而不会把附加税计入成本的 借；其他业务成本 贷；劳务成本 等科目
200楼
2023-03-01 16:29:59
全部回复
暮云三月：回复邹老师 哦，那如果是确认附加税的会计分录要怎么处理呢？
2023-03-01 16:50:04
邹老师：回复暮云三月你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-03-01 17:05:06
暮云三月：回复邹老师 好的，非常感谢邹老师！
2023-03-01 17:33:46
邹老师：回复暮云三月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 18:00:34
暮云三月：回复邹老师 邹老师，我刚刚是想问把附加税做其他业务成本的会计分录？
2023-03-01 18:21:49
邹老师：回复暮云三月你好，附加税需要通过税金及附加核算，不得通过其他业务成本核算的
2023-03-01 18:49:05
暮云三月：回复邹老师 好的
2023-03-01 19:09:05
邹老师：回复暮云三月祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 19:31:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ Hope 发表的提问：
您好，老师，拼多多店铺淘宝一件代发电商业务怎么确认收入成本合适呢，多久确认一次合适，具体业务是客户在拼多多下单，买手再从淘宝购买，赚取中间差价，一台电脑负责好几个店铺，按电脑核算收入，成本
你好，可以在发出的时候做发出商品，钱到帐或者开票的时候做收入
201楼
2023-03-02 16:07:16
全部回复
Hope：回复朴老师 老师，客户从拼多多下单的钱是做收入，公司买手从淘宝买的商品是做成本是这样吧，中间会有时间查，确认收入成本的商品应该是匹配的，这两者怎么更好的匹配呢，客户下单后款是在拼多多平台，待客户确认收货后，才能在拼多多提现，而且提现也不是分批次或者提前一天的，这样收入成本怎么去确认呢？
2023-03-02 16:34:54
朴老师：回复Hope对的，可以按照实际的成本时间确认
2023-03-02 16:50:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 开心的荷花 发表的提问：
老师请问建筑行业，如果本月不确认收入，成本是不是也不用结转啊
嗯，成本也不用结转的哦
202楼
2023-03-02 16:26:03
全部回复
开心的荷花：回复朴老师 那本期发生的成本就放在工程施工科目吗？还是说只是做了不结转呢
2023-03-02 16:39:55
朴老师：回复开心的荷花直接不要做就行了，做了就要结转
2023-03-02 17:02:36
开心的荷花：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 17:24:09
朴老师：回复开心的荷花满意请给五星好评，谢谢
2023-03-02 17:50:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，我想咨询一个问题，比如卖一个东西，是月末计算了还是确认收入的时候，确认一次收入结转一次成本？
你好，，确认一次收入结转一次成本
203楼
2023-03-02 16:32:02
全部回复
诺可乐：回复冉老师 老师，那怎么有移动加权平均之类的？
2023-03-02 16:51:59
冉老师：回复诺可乐移动加权的是计算的成本的
2023-03-02 17:18:19
诺可乐：回复冉老师 什么意思？可以细讲一下吗？谢谢
2023-03-02 17:44:57
冉老师：回复诺可乐就是比如采购的商品，不断有新采购，出售的时候，成本按照移动加权计算的
2023-03-02 18:11:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萌 发表的提问：
老师，确认收入每个月都要计提成本吗？我们公司除了工资基本没有成本
您好 确认收入每个月要结转对应成本
204楼
2023-03-02 16:50:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 飒飒秋风 发表的提问：
1月份开票确认收入，2月份的设计部的工资还能进到成本里面吗
1月份票开错了，2月份重新开，可以重新确认收入和成本吗
205楼
2023-03-05 17:54:22
全部回复
方老师：回复飒飒秋风重新开，只冲减收入再确认收入，工资不用调整。
2023-03-05 18:25:06
飒飒秋风：回复方老师 我想多做点工资到成本里面，是这个意思，把2月份的工资和费用也做到劳务成本里面可以吗
2023-03-05 18:38:25
方老师：回复飒飒秋风可以，那就再做一笔成本。
2023-03-05 19:01:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 笨笨的吐司 发表的提问：
研发项目受托，已开票确认收入， 怎么合计成本，项目还未完成，完成后属于权利归于受托方
结转对应的成本就可以了
206楼
2023-03-05 18:06:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计人 发表的提问：
计提项目工程确认收入，成本怎么做？
你好。同学。 工程的成本是计入工资物资。按期转入营业成本。
207楼
2023-03-05 18:21:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岳小红 发表的提问：
老师好，我单位是销售汽车行业，收的车款包括车辆购置税和保险，请问老师收到客户交的车款时， 是不是把车款和购置税保险分开，车款确认收入，购置税和保险计入其他应付款科目？
您好 购置税和保险计入其他应付款科目？--是的，是这样理解的。本身是代收代付的业务嘛
208楼
2023-03-06 14:59:11
全部回复
岳小红：回复张艳老师 老师：交了购置税和保险后，我冲其他应付款，原始凭证是交的购置税和保费的发票吗？另外其他应付二级明细写购置税或保险还是客户名字？
2023-03-06 15:23:49
张艳老师：回复岳小红1，凭证附件是银行回单。发票等是要转交给客户的。 2，二级明细科目是客户名称。
2023-03-06 15:39:36
岳小红：回复张艳老师 老师交购置税需要带银行卡，请问单们能申请公户银行卡吗？
2023-03-06 16:05:42
张艳老师：回复岳小红这个要问一下开户行了，记得以前可以开设公户结算卡的。
2023-03-06 16:19:25
岳小红：回复张艳老师 老师：如果购置税和保险的款不打到公司公户，代交时也不从公户走，外账上不体现这个业务，这样操作有税务风险吗？
2023-03-06 16:37:26
张艳老师：回复岳小红税务风险是没有，但是对您公司日常的规范管理有影响了。
2023-03-06 16:51:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ lily 发表的提问：
就是货没好，无法确认收入，对方确要求先开票，这怎么办啊？金额可以确定，但是成本出不来啊
你好，成本出不来，那无法做到准确结转成本啊
209楼
2023-03-06 15:27:16
全部回复
lily：回复邹老师 那客户要求开票怎么办啊？
2023-03-06 15:45:32
邹老师：回复lily你好，开具发票，然后你们计算出成本，结转销售货物的成本了
2023-03-06 16:09:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小白之路 发表的提问：
建筑行业做收入，没有票可以做预估吗？如何做，另外如何确认收入和成本，科目如何做
你好，同学。 可以暂估收入，建筑企业采用的是建造行业准则。 是按完工进度确认收入 和结转成本 借 主营业务成本 工程施工-合同 毛利 贷 主营业务收入
210楼
2023-03-06 15:46:57
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