优雅的柚子：回复言岩老师 那门头要是卖了呢，我怎么来做收入

言岩老师：回复优雅的柚子你好。借 现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 结转成本 借 主营业务成本 贷:库存商品

如果可以重来：回复邹老师 @邹老师:那我做的领料等分录，对吗？

尘❤：回复文文老师 收入和成本确认时间不同步没问题

文文老师：回复尘❤只要在当年是同步的，没有问题的。

朴老师：回复暗香疏影您好，完工百分比法确认的分录是没用问题的

三顺：回复QQ老师 那没有预计总成本怎么办？

QQ老师：回复三顺你好！可以参考你们行业的毛利率倒推计划成本。

郑丽芳：回复何江何老师 那费用也可以不结转吗

何江何老师：回复郑丽芳是的不可以结转的同学。

郑丽芳：回复何江何老师 你好 年底还没确认收入的情况下呢 也不用结转吗

何江何老师：回复郑丽芳是的同学不用结转的同学

落后的期待：回复邹老师 如果同时有几个不同的项目，收入跟结转成本是不是都需要注明明细啊？

邹老师：回复落后的期待你好，是的，需要根据不同项目设置不同明细核算的

落后的期待：回复邹老师 因我们公司是做家装装修的，同时开工有几套，那么每套装修进度都不一样，比如8月份有2家收到预收款时： 借：现金或银行存款 货：预收帐款-A 预收帐款-B 月底确认收入分录： 借：主营业务成本 工程施工-毛利A 工程施工-毛利B 货：主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转成本时分录： 借：工程结算A+B 货：工程施工-A+B 工程施工-毛利A+B 这样子做对吗？

邹老师：回复落后的期待你好，是的，是这样处理的

落后的期待：回复邹老师 老师我还想问下，8月份同时我公司还预收了设计方案定金10000元，这个也要确认收入吗？

邹老师：回复落后的期待你好，定金通过其他应付款核算，不需要确认收入的

落后的期待：回复邹老师 但是这个定金不管后期是否能成交，都是不退还的呢。因为公司方案出来了，业主如果继续需要修改等问题，公司是会收到到全部的设计费才会继续后期的工作，如果业主违约不做了，那么这个定金也是不退还呢

邹老师：回复落后的期待你好，不退回定金就需要转为营业外收入核算才是的

落后的期待：回复邹老师 问题是现在还不知道项目是否可以继续啊？就作营业外收入吗？万一后面成了，那要怎么处理？

邹老师：回复落后的期待你好，先做其他应付款处理 成了确认收入，不成转为营业外收入核算

落后的期待：回复邹老师 那就是说本期处理： 借：预收帐款-A定金10000 贷：其他应付款-A10000

邹老师：回复落后的期待你好，是的，是这样处理