苹果西装：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复苹果西装不客气，祝你工作愉快

加油吧！美女：回复bamboo老师 老师那订单太多了，她一个门就是一个订单，假去一个月订1000个门就差不多800/900个订单，要怎么做合理呢？

bamboo老师：回复加油吧！美女请问门是同类规格型号么

加油吧！美女：回复bamboo老师 不一样，都是定制的。

bamboo老师：回复加油吧！美女那门各自的销售价格一样么

加油吧！美女：回复bamboo老师 不一样，用的原料也不想，有铜的，有白钢的，还有别的材料的

bamboo老师：回复加油吧！美女一个订单里面门大概有多少种？销售开票是总价开具还是分别开具 都是一个单位定制的么

bamboo老师：回复加油吧！美女如果门原材料不一样 那就应该每扇门 每个订单都核算成本*

相伴一生：回复QQ老师 谢谢老师！

对、：回复邹老师 题目就是这样

邹老师：回复对、你好，需要知道 材料成本差异率才知道分录的具体 金额的 没有 材料成本差异率数据，就不知道需要分摊的材料成本差异金额是多少的，也就无法确定计入生成本，制造费用，管理费用，销售费用的实际金额是多少的 如果是实际成本法就可以直接做分录，因为这里的计划成本法，那领用材料应当分摊相应金额的材料成本差异才是的

铭，13687899207：回复maize老师 销项税额不用做分录吗？

maize老师：回复铭，13687899207这个不是视同销售情况所以不做销项税额

铭，13687899207：回复maize老师 好的，一般是自产和委托加工物资才有视同销售的情况，如果外购送给工人做福利，就不需要交销项税额，那进项税额是不管他，还是把进项税额转出呢？

maize老师：回复铭，13687899207是的，这个现在最新处理，是可以直接勾选不抵扣，放弃抵扣，你直接价税合计做库存商品再转福利费可以

铭，13687899207：回复maize老师 那进项税额在分录上怎么写呢

maize老师：回复铭，13687899207勾选不抵扣意思就是放弃抵扣，你就账上不需要做进项税额处理。

惜沫&：回复邹老师 老师，顺便问下，我们当时买这个专利权的时候，让专利权人代开发票产生的个税税金，是不是只能计入管理费用，不能计入无形资产了吧。

邹老师：回复惜沫&你好，个税税金是对方负担才是啊

惜沫&：回复邹老师 当时公司领导谈的，我们公司承担

邹老师：回复惜沫&你好，个税税金，那就需要计入营业外支出核算

惜沫&：回复邹老师 不能计入管理费用吗？

邹老师：回复惜沫&你好，是的，不可以的

惜沫&：回复邹老师 哦好的，还有老师，我们公司自己研发的专利权，专利权证书已经下来了，但是没有生产产品呢，这个什么时候能计入无形资产呢？

邹老师：回复惜沫&你好，研发完成的时候

惜沫&：回复邹老师 研发工作已经完成了，现在就是在做样品准备实验。

邹老师：回复惜沫&（是针对这个回复有什么疑问吗）

惜沫&：回复邹老师 就是不太明白，什么时候算是研发完成，做样品实验阶段算吗？

邹老师：回复惜沫&你好，研发工作已经完成了，你这个描述，说明已经完成了啊

惜沫&：回复邹老师 嗯嗯好的，还有老师，就是像这种完成了，后期做样品，做SD动画制作展示，这些费用在这个转为无形资产后，也还能计入资本化支出，然后在转入这个无形资产里吧

邹老师：回复惜沫&你好，已经计入了无形资产，就不需要再转入无形资产啊

惜沫&：回复邹老师 就是这个专利权证书5月份下来的，我在6月份计入无形资产了，可是现在7月份就这个专利权做了样品加工产生了费用，像这时候产生的费用还能计入无形资产吗？

邹老师：回复惜沫&你好，7月份就这个专利权做了样品加工产生了费用，这个不会再计入无形资产

惜沫&：回复邹老师 哦，那您说我可以这样做吗，我先不计入无形资产，等样品都生产完，把这些发生的费用计入资本化支出，等正式生产产品时再计无形资产呢？

邹老师：回复惜沫&你好，不可以这样处理的 

惜沫&：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师

邹老师：回复惜沫&不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

菇凉：回复邹老师 当月没有认证，

邹老师：回复菇凉如果以后认证了，是起不到降低成本作用的

菇凉：回复邹老师 若以后根本不认证，怎么会降低成本，老师

邹老师：回复菇凉你好，应当是提高了成本，因为进项没有抵扣，就计入了材料成本

333882：回复maize老师 老师为什么呢，答案还有制造费用

maize老师：回复3338825001 生产成本 一、本科目核算企业进行工业性生产发生的各项生产成本，包括生产各种产品(产成品、自制半成品等)、自制材料、自制工具、自制设备等。 企业（农业）进行农业生产发生的各项生产成本，可将本科目改为“5001 农业生产成本”科目，并分别种植业、畜牧养殖业、林业和水产业确定成本核算对象（消耗性生物资产、生产性生物资产、公益性生物资产和农产品）和成本项目，进行费用的归集和分配。 企业（房地产开发）可将本科目改为“5001 开发成本”科目。 二、本科目可按基本生产成本和辅助生产成本进行明细核算。 基本生产成本应当分别按照基本生产车间和成本核算对象（产品的品种、类别、定单、批别、生产阶段等）设置明细账（或成本计算单，下同），并按照规定的成本项目设置专栏。 三、生产成本的主要账务处理。 （一）企业发生的各项直接生产成本，借记本科目(基本生产成本、辅助生产成本)，贷记“原材料”、“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 各生产车间应负担的制造费用，借记本科目(基本生产成本、辅助生产成本)，贷记“制造费用”科目。 辅助生产车间为基本生产车间、企业管理部门和其他部门提供的劳务和产品，期（月）末按照一定的分配标准分配给各受益对象，借记本科目(基本生产成本)、“管理费用”、“销售费用”、“其他业务成本”、“在建工程”等科目，贷记本科目(辅助生产成本)。 企业已经生产完成并已验收入库的产成品以及入库的自制半成品，应于期（月）末，借记“库存商品”等科目，贷记本科目(基本生产成本)。 （二）生产性生物资产在产出农产品过程中发生的各项费用，借记“农业生产成本”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“应付职工薪酬”、“生产性生物资产累计折旧”等科目。 农业生产过程中发生的应由农产品、消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产共同负担的费用，借记“农业生产成本——共同费用”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”、“原材料”、“应付职工薪酬”、“农业生产成本”等科目。 期（月）末，可按一定的分配标准对上述共同负担的费用进行分配，借记“农业生产成本——农产品”、“消耗性生物资产”、“生产性生物资产”、“公益性生物资产”等科目，贷记“农业生产成本——共同费用”科目。 应由生产性生物资产收获的农产品负担的费用，应当采用合理的方法在农产品各品种之间进行分配；如有尚未收获的农产品，还应当在已收获和尚未收获的农产品之间进行分配。 生产性生物资产收获的农产品验收入库时，按其实际成本，借记“农产品”科目，贷记本科目（农产品）。 四、本科目期末借方余额，反映企业尚未加工完成的在产品成本或尚未收获的农产品成本。 5101 制造费用 一、本科目核算企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用，在“管理费用”科目核算。 二、本科目可按不同的生产车间、部门和费用项目进行明细核算。 三、制造费用的主要账务处理。 （一）生产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料” 等科目。 （二）发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目。 （三）生产车间计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 （四）生产车间支付的办公费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 （五）发生季节性的停工损失，借记本科目，贷记“原材料”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。 （六）将制造费用分配计入有关的成本核算对象，借记“生产成本(基本生产成本、辅助生产成本)”、“劳务成本”等科目，贷记本科目。 （七）季节性生产企业制造费用全年实际发生额与分配额的差额，除其中属于为下一年开工生产做准备的可留待下一年分配外，其余部分实际发生额大于分配额的差额，借记“生产成本——基本生产成本”科目，贷记本科目；实际发生额小于分配额的差额做相反的会计分录。 四、除季节性的生产性企业外，本科目期末应无余额。

maize老师：回复333882（一）生产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料” 等科目。