冬瓜陈：回复玲老师 不是，是工业企业，建立厂房与生产线

玲老师：回复冬瓜陈你好 那不是建筑 看工业的课程 建议学工业实操就可以 

冬瓜陈：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复冬瓜陈不客气，祝您工作愉快。

王玉蓉：回复思顿乔老师 这不是得看企业性质吗？账面一直是亏状态

思顿乔老师：回复王玉蓉民办非企业单位适用民间非营利组织会计制度

思顿乔老师：回复王玉蓉账务处理是参照事业单位会计，贵司不是事业单位

王玉蓉：回复思顿乔老师 老师，有没有账务处理程序及会计科目的设置

思顿乔老师：回复王玉蓉您好，这个我这边没有，不好意思

王玉蓉：回复思顿乔老师 老师，我应该参照学堂里快学英才幼儿园账务实操（民非）还是第九中学账务实操（事业单位），我觉得幼儿园的账务合适一些，老师的建议呢

思顿乔老师：回复王玉蓉我应该参照学堂里快学英才幼儿园账务实操（民非）

王玉蓉：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师，您说事业单位（财务会计）和事业单位（预算会计）有什么区别

思顿乔老师：回复王玉蓉1、适用范围不同。预算会计适用于各级政府财政部门、各级行政单位和各类事业单位，适用对象具有明显的非营利性，所以又称为非营利组织会计。而企业会计适用于以营利为目的的从事生产经营活动的各类企业。 2、会计核算的基础不同。预算会计中，财政总预算会计和行政单位会计以收付实现制为会计核算基础；事业单位会计根据单位实际情况，分别采用收付实现制和权责发生制。企业会计均以权责发生制为会计核算基础。 3、会计要素构成不同。预算会计要素分为五大类：即资产、负债、净资产、收入和支出。企业会计要素分为六大类：即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。即使相同名称的会计要素，其内容在预算会计与企业会计上也存在较大差异。 4、会计等式不同。预算会计的恒等式为：资产十支出=负债%2B净资产十收入。企业会计的恒等式为：资产=负债十所有者权益。 5、预算会计的核算内容及方法具有特殊性。预算会计中，固定资产一般应与固定基金相对应，固定资产不计提折旧；对外投资一般与投资基金相对应；对专用基金实行专款专用方法；一般不实行成本核算，即使有成本核算，也是内部成本核算；一般没有损益的核算。

思顿乔老师：回复王玉蓉您说事业单位（财务会计）和事业单位（预算会计）有什么区别。我没有做过这类的帐，所以回答区别，我是在网上看到的，不好意思

王玉蓉：回复思顿乔老师 哦，好的，麻烦老师了

思顿乔老师：回复王玉蓉好的，祝您学习愉快，共同成长

四毛呀：回复逸仙老师 工会账户收到这笔钱的那个银行单子需要做账吗

逸仙老师：回复四毛呀那就需要做成公户和工会账户之间自己往来就行

爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？

郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以

爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？

郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年

爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢

郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧

爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师

郭老师：回复爱学习分录就不需要做了

爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白

郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？

郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗

爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来

郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？

爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税

郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的

爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？

郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做

郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做

爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了

郭老师：回复爱学习不用客气的，

黛：回复蒋飞老师 不一样可以吗？用作处理吗？

黛：回复蒋飞老师 这样做一样的对吗

蒋飞老师：回复黛你好！ 预算会计做分录 借：事业支出89036.93 贷：资金结存…零余额账户用款额度89036.93

蒋飞老师：回复黛没有实际付款的，预算会计不反映的

无辜的背包：回复答疑苏老师 是计入“财政拨款预算收入”然后实际支付的时候计入“事业支出”？

答疑苏老师：回复无辜的背包你好，是的，是这样的。

无辜的背包：回复答疑苏老师 我看到有会计处理直接将代扣的五险一金计入贷方“事业支出”，这个对预算报表取数有什么影响呢？

答疑苏老师：回复无辜的背包你好，这要看但是工资预算会计怎么做的，是不是按实际发放的工资来做。