暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

漠漠：回复bamboo老师 每个月都有多计提，发放掉，要怎么发？实际个税申报时工资没有那么多

bamboo老师：回复漠漠不好发放的话 只能年度终了的时候把多计提的冲回

-：回复朴老师 A项目把钱打给A公司，但是A公司要把钱转到B公司，B公司这边来实际发放

朴老师：回复-A公司是什么作用？Ａ项目是属于Ａ公司？

-：回复朴老师 对的，项目是需要A项目的

-：回复朴老师 对的，项目是属于A公司的

朴老师：回复-那就是Ａ委托Ｂ发工资了

-：回复朴老师 算是吧，这样怎么做分录呢？

朴老师：回复-Ｂ公司的账务处理： 代Ａ公司缴纳社保发工资 借：其他应收款——Ａ公司 贷：银行存款 二、Ａ公司的账务处理 　ｂ公司代Ａ　公司支付工资社保费用 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：制造费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应付款——Ａ公司

-：回复朴老师 老师，您的a公司账务处理我没看懂，您看看我的

-：回复朴老师 刚刚少写一个字

朴老师：回复-可以，你这么做也对的

-：回复朴老师 老师，还想和您请教一下，a转b的那笔钱是用应付账款-代理服务还是其他应付款-单位往来哪个科目？

朴老师：回复-服务费部分计入管理费用－服务费，然后收到服务费发票付款的时候是用其他应付款-单位往来

高高的星月：回复宋生老师 不是我们单位员工，代付的话也需要代扣代缴个税吗？代扣代缴的话需要在个税系统申报吗？

宋生老师：回复高高的星月您好！是的。你们有代付代缴的义务。

黄春梅：回复venus老师 借：原材料—食葵76669.32 应交税费—应交增值税（进项税额）84252*9%=7582.68 贷：银行存款84252 不应该是这样做吗？我还要销售呢

venus老师：回复黄春梅你这样做也是可以的，只是普通发票不能抵扣

黄春梅：回复venus老师 若我按12元/公斤销售（上图发票），请帮我做一下会计分录，然后我要交多少增值税

venus老师：回复黄春梅一样的，单价改为12就行然后乘于你的数量就是金额

Lisa：回复宋生老师 一部分现金一部分银行存款啊，就是现金部分不交税啊

宋生老师：回复Lisa你好！老师只能说这样是违法的

Lisa：回复宋生老师 要么全部用现金要不全部银行存款？

宋生老师：回复Lisa您好！不是，是都要合起来计算税金。计算税金之后，你现金发还是银行存款支付都可以

价值观：回复庄老师 摘要写，代发工资，代发退款是吗

庄老师：回复价值观你好，是的，可以这样的，

皮皮：回复徐阿富老师 谢谢

皮皮：回复徐阿富老师 担保费记入财务费还是管理费用？

徐阿富老师：回复皮皮你好，计入财务费用也可以的，一般是计入管理费用

皮皮：回复徐阿富老师 谢谢

徐阿富老师：回复皮皮不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

安之若素、莫忘初心：回复王雁鸣老师 请问其他收入明细挂奖金吗？

王雁鸣老师：回复安之若素、莫忘初心您好，是的，就是不再发放的奖金。