玩的新鲜：回复邹老师 1、不做审批也是这样做分录吗？ 2、 这不用开红字发票吧？

邹老师：回复玩的新鲜1，是的 2，不需要，只是做坏账，并没有销售退回

玩的新鲜：回复邹老师 那就是说这个收不回来的货款和营业外支出一点关系都没有是吧，为什么有告诉用营业外支出的呢？

邹老师：回复玩的新鲜你好，是的，货款收不到是做资产减值损失，而不是营业外支出 的

玩的新鲜：回复邹老师 @邹老师:1、再确定以下 如果不去税局审批 到年底清算这部分钱就不能税前扣除了是吧，会汇算时要调增是吧？2、需要和对方签订什么协议吗？

邹老师：回复玩的新鲜1，是的 2，不需要协议的

微信用户：回复思顿乔老师 请问老师，非证券业务的投资咨询，股权投资管理属于科技型中小企业吗？做账，报税和一般商贸企业有什么区别吗？

思顿乔老师：回复微信用户您好，账务处理都是一样的。谢谢

思顿乔老师：回复微信用户科技型中小企业申报好处 1、税收减免 通过评价的科技型中小企业将可以享受研发费用税前75％的加计扣除比例，例如100万的研发费用，当年75万的利润免征企业所得税。形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175％在税前摊销。税收减免额上不封顶。 2021年，将继续延续执行企业研发费用加计扣除75%政策，并将制造业企业加计扣除比例提高到100%（财政部 税务总局公告2021年第6号）、（财政部 税务总局公告2021年第13号）。 2、亏损弥补年限延长 自2018年1月1日起，当年具备科技型中小企业资格（以下统称资格)的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年（财税〔2018〕76号）。 3、政策支持 财政补贴奖励、科技型政策优先支持、研发费用后补助等。 4、高新技术企业培育 科技型中小企业评价指标是从科技人员、研发投入、科技成果三个维度评价，与高新技术企业认定的部分关键指标一致。做科技型中小企业评价可以引导企业认定成为高新技术企业，享受高新技术企业的企业所得税税收减免等优惠政策。 5、吸引人才 科技创业的核心是优秀科技人オ，成为科技型中小企业更有利于企业招募留住人才。 6、创新品牌 科技型中小企业是科技部授予的资质备案，是企业创新能力“认证”标志，能提升企业品牌形象。

张壹老师：回复细腻的白云你好,重新排版一下 1不恰当   分析程序可以用于实质性程序,可以考虑单独或结合细节测试使用,运用实质性分析程序 .2不恰当   相对于实质性分析能够达到的精确度可能受到种种限制,所提供的证据是间接证据,因此证明力相对较弱 3不恰当     注册会计师实施风了险评估程序时应当运用分析程序了解被审计单位及期环境,评估财务报表的重大错报风险 4不恰当      当评估的风险增加时,A注册会计师确定的可接受的、无需作进一步调查的差异额随之降低 5恰当

文心兰：回复宋生老师 什么是无形资产呢？

文心兰：回复宋生老师 需要摊销吗？

文心兰：回复宋生老师 我们是购买这个小程序 ，别人帮我们开发

宋生老师：回复文心兰你好！无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

文心兰：回复宋生老师 这个怎么摊销呢？

宋生老师：回复文心兰你好！无形资产按10年摊销。

朱：回复小云老师 老师，我公司生产加工企业，在产品用约产法，需要估计一个完工比例。

小云老师：回复朱如果其他行业则找作业部门负责人商定

????：回复许老师 那差额的话，旅游服务类可以被扣减的成本一定要是专票吗？需要认证？

许老师：回复????扣除凭证并不必须是专用发票，普通发票及其他有效凭证都可以，但是，如果专用发票用于差额扣除了，那么其进项税额就不能抵扣。

????：回复许老师 就是说比如我这月不含税收入100万 税额是6万 我取得了80万旅游服务普票（对方开具的是3个税点），我要交的税是6-80/1.06*0.06？

许老师：回复????差额纳税 （100-80/1.03）*0.06 发票备注栏 要有差额征税字样

????：回复许老师 老师 我咨询过其他的人，都说是（100-80）/1.06*0.06

许老师：回复????查了下，是除以1.06.昨晚和你说错了，不好意思呀。

丽兹：回复咩老师 普通发票与定额，时间多久，未用完的也要验旧吗？未用完的验旧后还可以用吗？？

咩老师：回复丽兹@丽兹:您好， 普票是不用 的哦，定额票一般上面会写使用期到多久结束

丽兹：回复咩老师 普通发票刘老师说要验旧呀