跟着感觉走：回复江老师 老师能把合作社的会计科目给我一份吗？以及具体的每个科目都怎么用？

江老师：回复跟着感觉走没有这方面的资料呢，直接在财务软件里面有这方面的资料

跟着感觉走：回复江老师 就是选择什么会计制度是吗？老师

江老师：回复跟着感觉走合作社人的会计制度，或者是农业会计制度

阿妹：回复朴老师 嗯额，老师，图中是我指定的，还有什么需要指定的科目吗？下面还有很多平时用过的二级科目，需要指定吗？还是说就图中指定好的科目就可以了呢？

朴老师：回复阿妹图中你指定的这些就可以的

阿妹：回复朴老师 嗯额，老师，非现金类对应的预付账款的现金流入怎么是收到其他与经营活动有关的现金呢？

阿妹：回复朴老师

朴老师：回复阿妹这个应该是支出的哦

阿妹：回复朴老师 老师，可是预付账款点右键就是如图所示，这是什么情况呢？哪里有问题呢？

朴老师：回复阿妹你点后面两个的选项看看

阿妹：回复朴老师 嗯额，老师，是直接点一级科目吗？还需要找其下面的二级明细科目吗？

朴老师：回复阿妹点一级科目就行了

叶叶叶lll：回复姚老师 电影摄制发行演出经纪

姚老师：回复叶叶叶lll营业执照里面 “类型” 这一栏

叶叶叶lll：回复姚老师 有限责任公司

姚老师：回复叶叶叶lll1、执行《小企业会计准则》，就是和一般公司差不多。科目有主营业务收入、成本、管理费用、财务费用、销售费用、固定资产、无形资产、本年利润等等。 2、演员的餐费交通费住宿费都计入“主营业务成本”，工作人员和领导的餐费住宿费交通费计入“管理费用”。二级科目自己灵活设置，准则没有强制性要求。 3、剧组的工作人员是全职的，按工资薪金缴纳个税，是兼职的，按照劳务报酬缴纳个税，但是明年是个税新政策，这两项会合并

叶叶叶lll：回复姚老师 1.我看前年的账本，演员的餐费交通费都和工作人员一样计入了管理费用～差旅费或者业务招待费。这样可以吗 如果是计入主营业务成本二级科目是一样也是差旅费交通费这些吗 2.剧组的工资不交社保公积金吧

姚老师：回复叶叶叶lll1、那个估计是为了方便核算，都计入了管理费用。 2、按照工资薪金申报个税的那些人是要缴纳社保的。

叶叶叶lll：回复姚老师 1.不交社保的聘用人员（例如化妆师道具师这种）按什么交个税

姚老师：回复叶叶叶lll按“劳务报酬”项目缴纳个税，税率如下： 1、劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算 4000以后扣除20%后再按照20%税率， 2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000

叶叶叶lll：回复姚老师 1.这个是在什么时候个税申报呢，发完工资的下月初吗，还是发了即申报。一个月可以报几次 2.个税是我们要代扣代缴是吗 3.对方需要去税局代开发票给我妈吗

姚老师：回复叶叶叶lll1、发完工资的下月初，没有每月的次数限制，不过为了简便核算，尽量一次性申报吧 2、企业支付劳务报酬，需要进行个人所得税的代扣代缴申报工作。 3、企业在支付个人劳务报酬时，如果没有取得发票，属于没有取得符合规定的票据，不得在税前扣除。因此为了保护企业的利益，在支付劳务费需要取得发票，而自然人本身开不了发票，就需要个人到税务机关。

叶叶叶lll：回复姚老师 如果支付劳务报酬需要对方个人发票。个人去代开发票不是要交税吗，那到底是企业代扣税还是去税局开发票交税，

姚老师：回复叶叶叶lll去税局缴纳的是增值税和附加税哦。

叶叶叶lll：回复姚老师 个人劳务报酬还需要交增值税附加税？

姚老师：回复叶叶叶lll是的，如果是兼职的化妆师，则需要看金额大小决定是否免征，自然人参照小规模纳税人缴纳增值税。全职的不用考虑这些。

叶叶叶lll：回复姚老师 全职的是指入职公司的员工才算吗，像临时几个月的这种都是兼职是吗，也不用给上社保吧

姚老师：回复叶叶叶lll是的，全职的是指入职公司的员工，不需要缴纳社保。

青柠?：回复曼曼老师 低值易耗品需要设二级科目吗？领用记制造费用下的什么二级科目？

曼曼老师：回复青柠?你好，二级科目劳保费。

东东：回复邹老师 老师，可不可以直接入费用？我看以前的会计是这样处理的。

邹老师：回复东东你好，有收入就需要有对应的成本的

东东：回复邹老师 老师，之前会计是把城建税，地方教育附加等税费放入其他应交款里了，我现在准备调整过来。分录是不是应该是： 借：其他应交款-城建税等 贷：应交税费--城建税等 这分录对不对？

邹老师：回复东东你好，是这样调整的

冷酷的玉米：回复邹老师 好评卡我经常制作呢，经常要用呢，基本上每次发出一个快递都有好评卡的这种呢

邹老师：回复冷酷的玉米你好，电商行业，制作的好评卡，计入销售费用—其他 （是针对这个回复有什么疑问吗）

冷酷的玉米：回复邹老师 你好 是的

邹老师：回复冷酷的玉米你好，你的疑问具体是？ 

冷酷的玉米：回复邹老师 量还是比较大的

邹老师：回复冷酷的玉米你好，你的疑问具体是？ 

冷酷的玉米：回复邹老师 我想问得是，好评卡量这么大，而且是随货物一起出售的，但是在出售时不算钱，还要计入销售费用—其他吗

邹老师：回复冷酷的玉米你好，是的，是这样的 

且听风吟：回复文文老师 老师，比如买的那些钢管儿呀，铁皮呀，牛鞭子这些东西，这些计入什么科目呀

文文老师：回复且听风吟均可计入计入管理费用-低值易耗品

野性的汉堡：回复小林老师 老师 公司申请的对公支付宝，里面的金额提现到公司对应的公账上怎么记账

小林老师：回复野性的汉堡您好，借银行存款，贷其他货币资金

野性的汉堡：回复小林老师 好的，谢谢。对了老师有一个公司给我们开电子普票是服务类，她开了6个点，普票不是免税了吗？她们是不是开错了

小林老师：回复野性的汉堡您好，对方是一般纳税人？

野性的汉堡：回复小林老师 哦对，对方是一般纳税人，我们是小规模，

小林老师：回复野性的汉堡您好，那就没有问题了

野性的汉堡：回复小林老师 老师对方给我们开普票要是有税点 这个要怎么记账呢

小林老师：回复野性的汉堡您好，小规模纳税人收到发票不需要考虑进项税

野性的汉堡：回复小林老师 好的，谢谢哈哈

小林老师：回复野性的汉堡您好，您客气，非常荣幸能够给您支持