戴戴：回复文老师 比如我提现选择一个什么项目呢？项目里好像没有这一项的项目？

文老师：回复戴戴您好，没有的话，您可以增加

Jolie.L：回复邹老师 不好意思，我说得不是很清楚，是买了机票结果没上飞机对乘机人的罚金，一张就将近千元，发票是增值税普通发票，注明退票款，是该列支在差旅费-交通费，管理费用-其他还是营业外支出？谢谢

邹老师：回复Jolie.L你好，计入营业外支出

Jolie.L：回复邹老师 好的，十分感谢

邹老师：回复Jolie.L不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

良好：回复佟老师 那我的报表重分类后，他不是变成应付账款？

佟老师：回复良好你好，变成应付账款借方吗？

良好：回复佟老师 是贷方，因老会计的待摊费用在贷方

佟老师：回复良好你的待摊费用在贷方吗？

潇：回复邹老师 作种植养殖

邹老师：回复潇你好，计入农业生产成本科目核算

潇：回复邹老师 还有，就是在租来的那块地上使用推土机挖掘机平整土地，来做虾稻池，这些费用也做成本吗？具体科目怎么写呢

邹老师：回复潇你好，可以计入在建工程核算，完工转为固定资产，然后计提折旧

潇：回复邹老师 虾稻池就象水田一样，能做固定资产吗？

邹老师：回复潇你好，可以通过固定资产科目核算的

ellenwzz：回复朴老师 明细是对应的凭证号

朴老师：回复ellenwzz就是说银行存款的明细科目 然后也有个账户的明细余额

CRAZY：回复玲老师 老师，会议费是不是企业所得税扣除的一部分

玲老师：回复CRAZY真实发生的可以税前扣除。

CRAZY：回复玲老师 可以全部扣除吗

玲老师：回复CRAZY可以，纳税人发生与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费可以据实在税前扣除。按《国家税务总局关于印发“企业所得税税前扣除办法”的通知》规定，纳税人发生与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。 所以差旅费、会议费的税前扣除不用报税务机关审批，但税务机关要求提供证明资料而纳税人无法提供的，将不得在税前扣除。

sun.：回复邹老师 那像我们这种行业，油费应该指的是主营业务成本是不是？

邹老师：回复sun.你好，应当计入费用核算才是的

sun.：回复邹老师 我知道，但是公司领导要求放入成本，那这个是不是应该放入主营业务成本？

邹老师：回复sun.你好，房产中介行业把油费计入成本是错误的，应当按准则要求处理，而不是领导要求计入哪个科目就是哪个科目的（因为领导的要求可能是不符合规定的 ）

许利华：回复venus老师 那是总分类科目和明细分类科目的关系呢，还是明细分类科目之间的关系？

venus老师：回复许利华总分类账户是所属明细分类账户的统驭账户，对所属明细分类账户起着控制作用。明细分类账户则是总分类账户的从属账户，对其所隶属的总分类账户起着辅助作用。

微笑 吕家传膏药代理：回复少校老师 谢谢老师！

少校老师：回复微笑 吕家传膏药代理不客气，希望给个5星评价哦