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代付施工方水电费会计处理
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小余 发表的提问：
物业管理公司代收代缴水电费账务处理(需要开发票给住户)？及税务处理？
借：银行存款  贷：其他业务收入  应交税费 借：其他业务成本  贷：银行存款
181楼
2023-02-24 16:51:00
全部回复
小余：回复小云老师 这样不就虚增收入了吗
2023-02-24 17:25:02
小云老师：回复小余你开票的怎么会是虚增收入，这个就是你们的收入
2023-02-24 17:43:19
小余：回复小云老师 因为是代收代缴呀
2023-02-24 17:57:24
小云老师：回复小余代收代缴就不会开票啊
2023-02-24 18:07:41
小余：回复小云老师 有些住户是要开发票的
2023-02-24 18:33:33
小云老师：回复小余那你开了就是收入啊
2023-02-24 18:52:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
开发商从施工方工程款中扣除代付的电费，那么施工发开给开发商的工程款发票是开总金额还是开扣减电费后的金额？
全额开票了
182楼
2023-02-27 15:35:51
全部回复
L.：回复蒋飞老师 那施工方的电费拿什么单据入账呢？
2023-02-27 16:04:56
蒋飞老师：回复L.凭供电局的发票入账
2023-02-27 16:18:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
公司代交水电费 没有发票该怎么处理
你好 代谁缴纳的 对方没开票的话 入账的公司是不允许税前扣除的 只有根据收据等入账
183楼
2023-02-27 15:58:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 015 发表的提问：
发工资的时候代扣员工水电费，上月提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬 那发放的时候扣的水电费入什么科目呢？ 公司用的水电没有发票
发工资的时候代扣员工水电费，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－水电费，
184楼
2023-02-27 16:22:48
全部回复
015：回复庄老师 那其他应付款水电费就一直挂账上吗？ 这个钱是别的公司代缴的，没有发票
2023-02-27 16:47:47
庄老师：回复015你好，支付时，借其他应付款－－水电费，贷银行存款
2023-02-27 17:02:41
015：回复庄老师 水电费我们公司不支付，是别的公司代付的，代付的钱是**转给他 的 ，没有发票入账啊
2023-02-27 17:13:39
庄老师：回复015别的公司代付的，转给别的公司，分录也是借其他应付款－－水电费，贷银行存款
2023-02-27 17:33:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 淡之若水 发表的提问：
我公司是做污水处理，管道，锅炉清淤清理的，经常会涉及到去异地施工，在当地找临时工帮忙干活。支付给临时工的劳务费也是计入应付职工薪酬？
你好，这个不是的，计入劳务费用
185楼
2023-02-27 16:28:40
全部回复
淡之若水：回复朴老师 老师:那是不是直接支付了，就是借:成本/费用 贷:银行存款 没付就挂账贷:其他应付款 不要通过应付职工薪酬过度是吗？
2023-02-27 16:59:46
朴老师：回复淡之若水对的，就是这个意思哦，不通过应付职工薪酬，不是你们的员工
2023-02-27 17:15:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
问一下，物业公司账务怎么处理，代收代缴水电费
物业公司代收代缴水电费，应计入“其他应收款”科目，并设二级科目“代收水电费”。 1.收取时：借：库存现金 贷：其他应收款-代收水电费。 交电业局时：借：其他应收款-代收水电费 贷：库存现金。 2.预收的部分会计分录： 收取时 (借：现金 贷：其他应收款-代收水电费) 电费下来后，根据业主的电费额，冲预收的部分 (借：其他应收款-代收水电费 贷：现金) 根据财税[2016]36号规定，物业公司代收水、电、气、垃圾处理费等，如果以物业公司的名义为客户开具发票，应按适用税率申报缴纳增值税。 同时符合以下条件的代收代交的水电费，暂不征收增值税： (1)自来水公司、电力公司将发票开具给客户; (2)物业公司将该项发票转交给客户; (3)物业公司按自来水公司、电力公司实际收取的水电费与客户结算。
186楼
2023-02-27 16:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
小规模物业公司代收代缴收取业主的水电费可以走其他应付款吗？我们以前走的是其他应付款科目，怎么我看营改增以后代收的水电费需要走收入，叫水电费的时候走管理费用呢？请老师给一个交付的会计分录谢谢
你好，你们有利润的吗？
187楼
2023-02-28 16:11:32
全部回复
会计学堂0123：回复郭老师 没有
2023-02-28 16:33:07
郭老师：回复会计学堂0123那你可以做代收代付，但是如果税务局要求你们做收入，你得修改。
2023-02-28 16:53:55
会计学堂0123：回复郭老师 那我可以走其他应收款吗？ 代收时:借:现银代:其他应收款 支付时借:其他应收款代银行存款
2023-02-28 17:12:14
郭老师：回复会计学堂0123你 好，可以的。
2023-02-28 17:33:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 9456290 发表的提问：
预提费用水电费在借方如何处理？
你好！本身现在没有用预提费用这个科目了。要看你明细账，当时是怎么做的分录。
188楼
2023-02-28 16:16:51
全部回复
9456290：回复宋生老师 每个月预提费用水电费（水电实际使用的月份）到成本中的。次月收到发票再冲销预提。
2023-02-28 16:38:15
宋生老师：回复9456290您好！你预提的时候分录怎么做的？
2023-02-28 16:58:16
9456290：回复宋生老师 预提时：借：制造费用-水电费 管理费用-水电费 贷：预提费用-水电费 次月收到发票： 借：预提费用-水电费 贷：银存
2023-02-28 17:24:49
宋生老师：回复9456290您好！这样的话，因为一开始是先计提的，除非计提的时候少计提了，不然不会借方余额的了。 建议你核对下明细账，看是不是这个原因。
2023-02-28 17:51:36
9456290：回复宋生老师 比如计提应付工资上月多了这月我就少计提数就平了。但是现在预提水电费这个问题就是上面的预提都已入算入成本了，
2023-02-28 18:17:44
宋生老师：回复9456290您好！你也是一样少计提，这个月少入成本就可以了。
2023-02-28 18:44:21
9456290：回复宋生老师 老师，我这个月应该多计提吧？？本月实际发生数是10万，现在预提费用在借方1万，我这月应该预提9万才能平吧？
2023-02-28 19:06:35
9456290：回复宋生老师 打字错了，应该预提11万
2023-02-28 19:21:07
宋生老师：回复9456290你好！是的。就是这样的。少提1万
2023-02-28 19:43:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 云 发表的提问：
借：管理费用-水电费1000 应交税费-应交增值税-进项130 贷：银行存款1130。这是公司水电费账务处理，但其中200元代扣员工的，在发工资时扣除，分录怎样处理？谢谢
你好 意思你1000元费用 有200元是员工承担吗 那你要挂借其他应收款-员工200 借管理费用-水电费-200 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-员工200 银行存款等
189楼
2023-02-28 16:38:59
全部回复
云：回复meizi老师 是的，200元是员工承担。但这样处理，200元其中相应部分的进项税要转出吗？公司能全额抵扣进项吗？
2023-02-28 16:50:27
meizi老师：回复云你好 是的 你要把200元员工承担走转出处理的 不能全额抵扣的
2023-02-28 17:12:50
云：回复meizi老师 但我见上任会计是这样处理的，不冲减管理费用，直接 借：应付职工薪酬-工资 200 贷： 营业外收入200，可以吗?
2023-02-28 17:33:04
meizi老师：回复云你好 不可以的。 这是不合理的。 因为 实际中员工承担的200 不会是你们的费用的
2023-02-28 18:00:08
云：回复meizi老师 但以前一直都是这样处理的，税局也没说什么。实际是电费5000左右，代扣员工的100左右
2023-02-28 18:19:18
meizi老师：回复云你好 不是税局非得说什么 。因为税局没查你账 。我只是给你说怎么处理才合适
2023-02-28 18:35:40
云：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-28 18:59:21
meizi老师：回复云没事希望能帮到你
2023-02-28 19:10:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 清风 发表的提问：
房地产开发企业代施工企业交水费，自来水公司开具房地产公司名头发票，水费可以从施工企业退回，房地产开发企业如何给施工方提供发票？
同学你好 这个按照最后实际的金额开发票 水费不冲减
190楼
2023-03-01 15:43:12
全部回复
清风：回复朴老师 老师，没明白水费不冲减是什么意思？水费最终由施工单位承担，施工单位肯定要发票进成本啊的，是我从自来水公司要专票，然后我再给自来水公司开专票吗？
2023-03-01 16:13:39
朴老师：回复清风意思就是这个不从收入里冲减 水费你开出去费施工单位也是你的收入
2023-03-01 16:24:08
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，我公司是一建筑公司，有一个拆迁的活，支付的棚户改造的水电费计入工程施工_间接费用_水电费，对吗？
您好，是的，请问还有什么可以帮到您的？
191楼
2023-03-01 16:08:17
全部回复
杨娟：回复思顿乔老师 老师，谢谢，那拆除电表箱的移位费，计入工程施工_合同成本_人工费，对吗？
2023-03-01 16:34:15
思顿乔老师：回复杨娟您好，是可以的，请问还有什么可以帮到您的？
2023-03-01 16:58:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 哎吖吖 发表的提问：
施工企业包工包料，装饰售楼部的木工隔墙的会计处理？
借：工程施工 贷：银行存款
192楼
2023-03-01 16:35:59
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
我是物业公司，代收代缴水电费，收取客户的水电费时，借：现或银，贷：其他应收款，我们付给电力公司时，借：其他应付款，贷：现或银，半年给客户开一次发票，我们公司给电费调价，也... 我是物业公司，代收代缴水电费，收取客户的水电费时，借：现或银，贷：其他应付款，我们付给电力公司时，借：其他应付款，贷：现或银行存款，国家电网会给我们电补，我们给业主补，但怎么做账务处理
你好，国家电网是给电的度数还是金额补贴。
193楼
2023-03-02 15:26:53
全部回复
喵了个咪：回复黎老师 金额
2023-03-02 15:43:30
黎老师：回复喵了个咪你好，国家补给物业，物业补给业主，其实就是国家通过你们补给业务，物业属于代收，账务处理和你做代收水电费是一样。
2023-03-02 15:53:43
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
这个月的水电费单出不来。怎么账务处理
您好，是什么一个情况呢？钱扣了吗？
194楼
2023-03-02 15:43:22
全部回复
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复微微老师 水费没扣，电费扣了
2023-03-02 15:58:29
微微老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH扣了钱，如果还没收到发票，就做借：预付账款 贷：银行存款
2023-03-02 16:13:44
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复微微老师 收到了
2023-03-02 16:31:18
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复微微老师 水费还没付要怎么做呢？
2023-03-02 16:46:02
微微老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH收到就入费用就好啦。
2023-03-02 17:14:23
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复微微老师 社保还没交要计提吗？
2023-03-02 17:29:02
微微老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH不交也是需要先计提的
2023-03-02 17:57:03
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复微微老师 水费怎么计提
2023-03-02 18:25:02
微微老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH借；管理费用-水费 贷;其他应付款
2023-03-02 18:50:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉长的板栗 发表的提问：
对方给单位开具的工程施工费普通发票，电汇的形式把钱付给对方，怎样记会计分录。
您好，借：工程施工，或者在建工程，贷；银行存款。
195楼
2023-03-02 16:10:25
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