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代付施工方水电费会计处理
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
扣的员工宿舍水电费怎么账务处理
你好  是员工个人承担的话 是借：应付职工薪酬-工资薪金 贷：其他应付款-代扣水电费 库存现金（扣完实际发的部分）等 支付水电费时候 借：其他应付款-代扣水电费 贷：银行存款等
211楼
2023-03-08 15:30:52
全部回复
微信用户：回复来来老师 员工个人承担
2023-03-08 15:53:23
微信用户：回复来来老师 第一笔分录没有懂起
2023-03-08 16:04:19
来来老师：回复微信用户这个是从工资里扣 也就是发工资时候扣 您工资计提时候 贷：应付职工薪酬-工资 发的时候 借：应付职工薪酬-工资 扣除下部分作为其他应付款 以后代为支付 剩下部分发放 使用现金或银行支付
2023-03-08 16:25:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 满意的小丸子 发表的提问：
代理记账的是一个物业管理租赁公司。专门出租厂房之类的。他有的月份有电费水费但是很少，有得月份完全没有。要不要计提水电费
你好，不需要计提，根据实际发生的入账就是了
212楼
2023-03-08 15:43:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 信重天下 发表的提问：
老师，房地产公司关于项目的施工电费怎么处理，我公司垫付的电费，从总包的工程款里扣除，购电的发票直接计入了开发间接费，这样处理合适吗？
同学你好 这个可以的
213楼
2023-03-08 16:09:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ❤️香草 发表的提问：
关于电费的。每个月初会有电费单子，当月会把电费预提出来，借：管理费用—水电费 100贷：其他应付款--甲方 100次月同样借：管理费用—水电费 150贷：其他应付款--甲方 150第三个月缴纳电费250元借：其他应付款——甲方 250贷：银行存款 250然后第五个月收到电费发票合计开的 250元。此时电费发票附在哪里
你好，之前没有取得发票，是不能计入费用的
214楼
2023-03-08 16:23:59
全部回复
❤️香草：回复邹老师 也不可以计提么
2023-03-08 16:53:30
邹老师：回复❤️香草是的
2023-03-08 17:13:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Hmm ? 发表的提问：
想咨询一下总包方代分包方支付农民工资， 分包方又分包出去了 对方已给开过施工费发票，分包方怎么做账务处理
分包借应收帐款贷主营业务收入，应交税费 借工程施工分包款 贷应收帐款
215楼
2023-03-09 15:38:28
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
请教下，物业公司代收代缴的水电费账务怎么处理？
你好，可以计入贷其他应付款科目
216楼
2023-03-09 15:58:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕青 发表的提问：
老师我先收了水电费，挂的往来，后交水电费后，有领陬增值税专用发票，现在要的账务处理要如何处理呀，之前收的水电费 借：银行存款，贷：其它应付款， 交水电费后收发票，借：管理费用—水电费 借：增值税进项 税， 贷：银行存款 现在把进项税转出，会计分录要怎么做呢
你好 ； 你们这个是转售水电费的情况吗 ？ 因为要  考虑你们 怎么来 处理进项税的 
217楼
2023-03-09 16:20:59
全部回复
燕青：回复meizi老师 不是售水电费，水电费是我们交给供水公司和供电局事后收到了增值部专用发票，但同时人家用了我们的水电，同时像其它单位收了水电费，这不属于我们的收入，也不属于销售水电
2023-03-09 16:40:46
meizi老师：回复燕青 你好；        那你就转出即可； 把你  不属于你公司的部分转出； 你自己公司承担部分 进项税抵扣即可   
2023-03-09 16:53:17
燕青：回复meizi老师 那这个进项税额的会计分录如何处理呢？
2023-03-09 17:10:12
meizi老师：回复燕青 你好；   你之前是全额做到成本费去了吗    
2023-03-09 17:26:49
燕青：回复meizi老师 付款时收到发票做到了管理费用里面， 收其它的放在了其它应付款里面了
2023-03-09 17:37:19
meizi老师：回复燕青 你好 ；      那你现在要做 ：借  管理费用贷进项税转出 ；先这样处理  转出 ；    
2023-03-09 17:49:07
燕青：回复meizi老师 那"其它应付款"不做账务处理吗？不需要对冲吗？ 是不是这样做：借：其它应付款—待收款项，贷管理费—水电费 贷增值税—进项税额转出
2023-03-09 18:13:18
meizi老师：回复燕青 你好；      其他应付款先挂着 ；    你不能直接去处理 到时怕你税务局那边过不了  ； 因为 本身这个发票就不应该这样开     
2023-03-09 18:40:11
燕青：回复meizi老师 那我直接做进项税转出要如如何会计分录呢
2023-03-09 18:55:29
meizi老师：回复燕青 你好；     借：其它应付款，贷管理费—水电费 贷增值税—进项税额转出 ；  就按这个去写了 ；  不然  按我写的； 要相对麻烦一些的    
2023-03-09 19:12:00
燕青：回复meizi老师 我肯定是按老师的方法来做呀，因为老师的会计分录比我做的规范呢，也让我学习一下呢，谢谢
2023-03-09 19:26:26
meizi老师：回复燕青 你好 ；     那就做 ：借管理费用  贷进项税转出 ； 然后 做借其他应付款贷管理费用 ；这样处理即可     
2023-03-09 19:43:12
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ GG果粒橙 发表的提问：
财政指定市政修一条公用路，该工程前期的设计费监理费由市政支付，市政是建设方，它的子公司是施工方，设计费监理费方给市政开增值税专用发票，市政怎么做会计处理
你好，借：工程施工 应交税费-应产增值税（进项税） 贷：应付账款
218楼
2023-03-12 17:25:43
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GG果粒橙：回复易 老师 老师，不是施工方也可以做工程施工吗
2023-03-12 17:50:27
易 老师：回复GG果粒橙可以收监理票的话是有施工资质的嘛
2023-03-12 18:06:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师施工方在工地用水用电，发票抬头是业主的，实际电费是施工方去缴纳和承担的，这种施工方应该怎么入账？ 相关原始凭据怎么获取呢
你好，让对方给你们开发票，借工程施工间接费用，贷银行存款。
219楼
2023-03-12 17:39:38
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Lily：回复郭老师 你是说业主给我们开发票？还是供水供电公司给我们开？
2023-03-12 17:55:19
郭老师：回复Lily你好，对的，业主给你们开发票。
2023-03-12 18:06:45
Lily：回复郭老师 业主不会给我们开发票的 他让我们自己交水电费 造成就没有发票 具体怎么操作呢
2023-03-12 18:21:18
郭老师：回复Lily没有发票，正常做账，汇算清交吊灯。
2023-03-12 18:43:34
郭老师：回复Lily没有发票正常做账，汇算清缴调增。
2023-03-12 19:04:43
Lily：回复郭老师 我知道要调增 我的意思是 业主可以自己开水电费发票么
2023-03-12 19:24:20
郭老师：回复Lily业主经过税务局同意的话可以的。
2023-03-12 19:44:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 林彡 发表的提问：
收到第三方(丙方）在施工过程中使用的乙方（总承包方））电费，银行收款，怎么做分录，可以这样写，借：银行存款，贷：工程施工——合同成本——工程水电费吗？
你好，可以这样做，借银行存款，贷其他应收款一水电费(丙方)
220楼
2023-03-12 17:51:01
全部回复
林彡：回复庄老师 我问的是要不要进入成本
2023-03-12 18:18:34
庄老师：回复林彡你好，丙方要计入工程施工成本中
2023-03-12 18:44:14
林彡：回复庄老师 可以这样写，借：银行存款，贷：工程施工——合同成本——工程水电费吗？
2023-03-12 18:59:27
庄老师：回复林彡你好，甲方分包的分录按这样做
2023-03-12 19:14:25
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司有施工队施工用我们的电费，电费定额扣除，我们从电业局买电单价0.6元，施工队的电费从工程款里扣，我们不给施工队开票，账务处理
借：应付账款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
221楼
2023-03-12 18:10:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ luciaying 发表的提问：
物业公司收水电费和付水电费的会计分录
你好，是代收代付吗？
222楼
2023-03-12 18:23:59
全部回复
luciaying：回复邹老师 是的，有差额
2023-03-12 18:37:46
邹老师：回复luciaying你好 收到，借；库存现金等科目，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款等科目，主营业务收入，应交税费——应交增值税 差额部分确认为收入
2023-03-12 19:00:06
luciaying：回复邹老师 收到的垃圾清运费怎么做会计分录
2023-03-12 19:17:40
邹老师：回复luciaying你好，借；库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-12 19:29:07
luciaying：回复邹老师 垃圾清运费是一次性收费，不是应该记入到其他业务收入吗
2023-03-12 19:57:22
邹老师：回复luciaying你好，这个也属于物业公司的一项经营业务，应当计入主营业务收入核算才是的
2023-03-12 20:17:13
luciaying：回复邹老师 物业公司收的客户的水电费怎么来发票？
2023-03-12 20:43:45
luciaying：回复邹老师 怎么开发票
2023-03-12 20:59:05
邹老师：回复luciaying你好，发票由水电公司给业主开具发票 物业公司只需要针对代收的服务费开具发票给业主的
2023-03-12 21:21:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
建筑行业，合同上约定我们施工方提出用水、用电申请，经批准后在甲方提供的水、电设置点装表计量交费，疑问的是我们把水电费直接交给甲方，甲方代收代缴吗？那供电部门开的发票不是甲方的名称吗，我们的成本没有发票怎么做躲账，要不要在合同增加让甲方提供发票给我们
甲方开具水电费发票给你们 或者就是甲方承担水电 从合同里抠出来
223楼
2023-03-13 15:29:18
全部回复
秋雨：回复轶尘老师 那么要不要在合同里增加乙方所缴纳的水电费，甲方提供对应的发票
2023-03-13 16:05:15
轶尘老师：回复秋雨可以加一个这种条款
2023-03-13 16:30:08
秋雨：回复轶尘老师 我在审查合同财务部审查意见如何写
2023-03-13 16:47:41
轶尘老师：回复秋雨就是如实说啊 提出风险点 再说明解决办法
2023-03-13 17:14:03
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
我们是乙方也就是施工方，合同上有这样的约定，提出用水、用电申请，经批准后在甲方提供的水、电设置点装表计量交费。这段话描述可正确？有疑问，我们交电费给甲，那就涉及到水电费的发票，我们是交给甲，甲交给供电部门，供电部门开的票是甲方的名称，那么我们乙方这怎么处理。要不要在合同中增加什么。
你好，可以增加让甲方就你们缴纳的水电费开具发票给你们入账
224楼
2023-03-13 15:55:08
全部回复
秋雨：回复小黎老师 怎么说合适
2023-03-13 16:32:29
小黎老师：回复秋雨您好，就说乙方缴纳的水电费等甲方提供对应的发票
2023-03-13 17:00:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户ynwwmh 发表的提问：
我们是房地产企业一般纳税人，项目开发中为施工方代付代垫的水费是工程款中扣除，根据收到的水费发票对应给施工方开具发票，简易计税部分的进项税是否需要转出？开出的发票税额应计入销项还是简易计税科目呢？
一般纳税人开出的水9% 进项可以抵扣的，不用转出，这属于一般计税，属于销项。
225楼
2023-03-13 16:00:36
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学堂用户ynwwmh：回复郭老师 老师您好，我们收到的发票是简易计税的，由于我司经营范围里有物业管理，所以也对应按照简易计税开具了3%的发票，请问这种应该怎么处理呢
2023-03-13 16:19:24
郭老师：回复学堂用户ynwwmh开3%的发票，然后对应的进项是不允许抵扣的。
2023-03-13 16:43:42
学堂用户ynwwmh：回复郭老师 我需要做一笔进项税转出的分录吗？那发票开具的分录我是计入销项还是简易呢
2023-03-13 16:57:00
郭老师：回复学堂用户ynwwmh是的， 做简易计税的
2023-03-13 17:17:07
学堂用户ynwwmh：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-13 17:33:40
郭老师：回复学堂用户ynwwmh不用客气，工作愉快。
2023-03-13 17:56:47
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