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代付施工方水电费会计处理
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 冰 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人代收代付业主水电费怎么账务处理？
你好，你是什么行业？在其他应付款和其他应收款科目下核算
91楼
2023-01-11 17:28:47
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冰：回复晓海老师 物业公司的，现在不是说要按差额交税吗？
2023-01-11 17:58:00
晓海老师：回复冰你好，你们开发票吗？
2023-01-11 18:25:03
冰：回复晓海老师 没有开水电费的发票给业主
2023-01-11 18:54:37
晓海老师：回复冰你好，那就再其他应收款或其他应付款科目下，核算。
2023-01-11 19:23:48
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 美丽的夏天 发表的提问：
老师水电工程施工也用建筑施工的会计科目吗？
你好，是的，都是一样会计科目
92楼
2023-01-11 17:47:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
代收代缴水电费的问题， 收装修公司水电费， 没开票只开了收据， 然后水电费需要缴纳给物业公司 （物业公司给开票）这种情况怎么处理一般来说就是是挂 借：现金 贷：其他应付款-代收代付水电费付这代收代缴款的时候就借 其他应付款-代收代缴水电费 贷：银行存款
不符合代收代付定义。 收装修公司水电费，应确认为其他业务收入 交物业公司水电费，应确认为其他业务成本
93楼
2023-01-11 18:08:59
全部回复
天天向上：回复文文老师 收据开的是代收水电费， 代收的水电费列入其他业务收入合适吗？
2023-01-11 18:33:56
天天向上：回复文文老师 我们没开票给装修公司 ，然后我们收到物业公司开给我们的发票入成本，税率抵扣，税务上没有风险吗？
2023-01-11 18:57:18
文文老师：回复天天向上没开票给装修公司，不妨碍做为收入与纳税，可做为无票收入
2023-01-11 19:07:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 王女子 发表的提问：
每个月20号替工人代交水电费，当时会计分录是借其他应收款-工人水电费，贷银行存款，在当月月底计提工资时（计提工资时，会扣除工人水电费的），关于水电费的会计分录怎么写
计提的工资不需要扣除水电费，发工资的时候扣除，借应付职工薪酬，贷其他应收款。
94楼
2023-01-27 18:05:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 夏风如歌 发表的提问：
老师,我们是物业公司代业委会收施工方付给居民的扰民费要纳税吗？怎么处理这种业务
代收的话是不交税的，如果是你们的收入就要交税
95楼
2023-01-27 18:29:54
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夏风如歌：回复朴老师 部分是要发放给业主的扰民费，其他部分做为小区公共设备设施的更新改造，该怎么处理呢？
2023-01-27 19:10:31
朴老师：回复夏风如歌那就计入专项应收款
2023-01-27 19:32:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 碧蓝的小鸽子 发表的提问：
甲方扣除的水电费，施工方是否需要开票，还是按扣除水电费后金额开
你好，这个看你们自己的协商，想要少交的话就扣除水电费的，也可以对方给你开水，水电费的发票，你们按照扣除之前的来看。
96楼
2023-01-27 18:57:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，我司是物业公司，代收代付租户的水电费支付给另一家物业公司，水电费有点差额，水电费原来挂在其他应付款科目。我司有开发票给租户，另一家物业公司开发票给我司，现代收代付水电费帐务如何处理？
你好！你这个实际属于买来卖出，不算是代收代付了。
97楼
2023-01-27 19:11:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 白羊 发表的提问：
公司有在建工程，施工方在公司用的水电费需要向公司支付水电费，公司不属于销售水电的行业，可以开具水电费发票吗，吗？还是需要去税务局备案？
如果开水电费发票，需要增加营业范围
98楼
2023-01-28 17:18:10
全部回复
白羊：回复朴老师 临时开票啊？
2023-01-28 17:52:22
朴老师：回复白羊可以去税局代开的哦
2023-01-28 18:14:20
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 如意 发表的提问：
甲方代发代扣民工工资，施工方如何做帐务处理？
同学，你好 有发票吗？是你这边申报个税吗？
99楼
2023-01-28 17:26:22
全部回复
如意：回复小菲老师 没有发票，有工资发放表，我这边没有超过5000
2023-01-28 17:39:54
小菲老师：回复如意同学，你好 没有超过5000也要申报的
2023-01-28 17:59:31
如意：回复小菲老师 好的，那分录如何做呢？
2023-01-28 18:10:53
小菲老师：回复如意同学，你好 借：××费用（管理/销售）/成本 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款或现金
2023-01-28 18:32:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
老师，关于公司代扣员工水电费这块有点不明白，比如本月计提工资时，借管理费用—工资 1000，贷应付职工薪酬—工资 1000，发放工资时，借应付职工薪酬—工资 1000，贷银行存款 800，其他应收款—代扣水电费 200；预付房东水电费时，借预付账款，贷银行存款，请问其他应收款—代扣水电费怎么平账？
你好，支付房东水电费记入借其他应收款，而不是预付账款
100楼
2023-01-28 17:35:58
全部回复
会计学堂学员：回复徐阿富老师 但是支付比其它应收款要多，假如500，是借其他应收款—代扣水电费 200，其他应收款—房东 300，贷银行存款，这样吗？但确实是支付了房东500，总觉得别扭
2023-01-28 18:04:38
徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，为啥支付的多收回的少呢？
2023-01-28 18:19:00
会计学堂学员：回复徐阿富老师 是公司预付给房东的，大概就是一年清一次的样子，等到最后房东看用了多少，由他去代开发票，多退少补
2023-01-28 18:29:43
徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，余额先挂账其他应收款没关系的
2023-01-28 18:47:48
会计学堂学员：回复徐阿富老师 但是公司付钱的时候，借其他应收款 500，贷银行存款 500也没错啊，他确实是收了我们500
2023-01-28 19:01:05
徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，我没说错啊，可是你做到预付账款，这样就账务不对应了
2023-01-28 19:15:10
会计学堂学员：回复徐阿富老师 借其他应收款—代扣水电费 200 其他应收款—房东 300，贷银行存款 500？这样吗？
2023-01-28 19:28:42
会计学堂学员：回复徐阿富老师 我的意思是房东确实收了500，应该全部挂他账下啊
2023-01-28 19:58:01
徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，那就应该这样：付给房东时借其他应收款 贷银行存款 ，向职工收取时贷其他应付款-代收水电费。年终结账时按照实际相互抵消，这样是规范的，因为水电费不需要每月再付房东了，
2023-01-28 20:09:04
会计学堂学员：回复徐阿富老师 老师，可以将扣除水电费后的工资计提，发放时就不涉及其他应收款—代扣水电费了，预付房东水电费时还是借其他应收款—房东，贷银行存款，等房东拿过来发票时，再借管理费用—水电费，贷其他应收款—房东
2023-01-28 20:20:20
徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，这个水电费是职工自己承担的吧？
2023-01-28 20:39:34
会计学堂学员：回复徐阿富老师 是的
2023-01-28 20:59:25
徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，那就不用涉及管理费用什么的了，发票开来也没有什么意义的，就按照我上面说的分录应该是比较清楚的。付给房东时借其他应收款 贷银行存款 ，向职工收取时贷其他应付款-代收水电费。年终结账时按照实际相互抵消，
2023-01-28 21:14:50
会计学堂学员：回复徐阿富老师 抵消时的分录是这样的吗：借其他应付款—代扣水电费200，贷其他应收款—房东200，余额300继续挂其他应收—房东
2023-01-28 21:28:43
徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，对的，没错，是这样的
2023-01-28 21:39:55
会计学堂学员：回复徐阿富老师 老师，其他应收款—代扣水电费 200和其他应收款—房东 500，可以先一直挂着吧，等到明年不租的时候再做抵消分录
2023-01-28 22:08:40
徐阿富老师：回复会计学堂学员你好，是的，可以挂账的
2023-01-28 22:37:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ zr 发表的提问：
物业公司代收代交水电费怎么处理
你好，收到的时候 借 银行存款 贷 其他应付款、 缴纳的时候相反分录
101楼
2023-01-29 16:33:40
全部回复
zr：回复紫藤老师 如果自来水公司开发票的户名是物业公司名称呢？物业公司公区用水和业主的水都在同一张发票上，就一个总表，也是视为代收代交吗？
2023-01-29 16:59:51
紫藤老师：回复zr是的，看你的经济实质，实质重于形式原则
2023-01-29 17:13:36
zr：回复紫藤老师 税务不会认定我们是销售水费吧？
2023-01-29 17:32:04
紫藤老师：回复zr你好，一般是不会的，你们可以解释
2023-01-29 18:02:03
zr：回复紫藤老师 因为不用我们的抬头，公区那部分就不能税前扣除，
2023-01-29 18:16:31
紫藤老师：回复zr如果你们开收据或更好
2023-01-29 18:43:05
zr：回复紫藤老师 我们给业主开的是收据，自来水公司开的是我们物业公司的普通发票，我们就做成其他应付款就行了是吧？超出的那部分公区水费就做成费用吗？
2023-01-29 18:56:20
紫藤老师：回复zr对的，你的理解是对的
2023-01-29 19:14:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
为工程施工人员做饭发生的水电费是计入现场经费吗
你好！严格来说，应该是属于福利费。
102楼
2023-01-29 16:48:44
全部回复
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 现实的钢笔 发表的提问：
自建厂房出租。水电物业代收代缴。上月水电亏损收租客比付供电所及自来水的还少。纳税申报怎么处理？进账怎么处理
同学你好，代收代付没产生收入，正常申报。由于是代收代付，挂往来
103楼
2023-01-29 17:09:08
全部回复
现实的钢笔：回复艾昵老师 进账全额抵扣，那多余的进账怎么处理？
2023-01-29 17:55:26
艾昵老师：回复现实的钢笔多余的做营业外支出
2023-01-29 18:12:13
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
有一笔水表安装费 需要施工单位付 但是水务开票给我们 要我以我们的名义付款 收到施工方款 付给水务款及受到水务发票时需要做的会计分录
你单位作为在建工程 施工单位作为施工成本核算。你单位给施工单位开发票
104楼
2023-01-29 17:22:47
全部回复
池筱塘：回复季老师 老师分录如何做
2023-01-29 18:04:59
季老师：回复池筱塘已回复。 业主单位：借在建工程 贷银行，开票时冲减，借银行 贷在建工程 你单位不承担成本。
2023-01-29 18:29:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海瑞儿 发表的提问：
公司的经营范围是水利水电（不含电力设施）工程施工；建设工程项目管理；土地开发整理、复垦；水利水电工程设计及咨询；节能评估服务；建设项目社会稳定风险评估服务。。。
这个可以参照真账实操房产建筑课程学习
105楼
2023-01-29 17:32:59
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