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代付施工方水电费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
房开公司，现在是扣施工方水电费，对方开过来的发票是100万，我问建设方的会计分录改怎么做
你好 借；开发成本 贷；银行存款等科目 其他应收款
121楼
2023-02-05 19:15:00
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闫倩老师：回复邹老师 那其他应收这个科目怎么处理？没有收到钱啊，只是工程款抵水电费
2023-02-05 19:43:49
邹老师：回复闫倩老师你好，你公司之前没有替施工方垫付水电费？
2023-02-05 20:01:33
闫倩老师：回复邹老师 没有，之前的水电费直接进成本了，现在是快完工，还没完工扣的水电费
2023-02-05 20:22:59
邹老师：回复闫倩老师你好，没有垫付，怎么会从工程款扣水电费呢
2023-02-05 20:33:26
闫倩老师：回复邹老师 水电表使我们的，我们自己缴纳的水电费，计入开发成本，然后他们负责勘探，用的我们的电！现在工程快要结束，核算出（分电表）他们用电10万元，
2023-02-05 21:00:44
邹老师：回复闫倩老师你好，如果会从工程扣的，你缴纳了应当通过其他应收款核算才是的
2023-02-05 21:16:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
物业管理公司，代收代付水费会计分录
物业公司代收代缴水电费，应计入“其他应收款”科目，并设二级科目“代收水电费”。 1.收取时：借：库存现金 贷：其他应收款-代收水电费。 交电业局时：借：其他应收款-代收水电费 贷：库存现金。 2.预收的部分会计分录： 收取时 （借：现金 贷：其他应收款-代收水电费） 电费下来后，根据业主的电费额，冲预收的部分 （借：其他应收款-代收水电费 贷：现金）
122楼
2023-02-06 16:36:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
老师，你好！我公司是一家房地产开发企业，公司用水电是一块总表进来，施工场地一块分表。与施工单位签订的合同中约定，施工用水电他们承担。施工单位除了施式用水电外，还有工人居住地方的生活用水电，前面咨询过老师这部分水电不能入开发成本。施工方在和我们做决算时，提供数据在没有分列工程施工用水电和工人居住区生活用水电数，只有一个总的施工方的水电数，我这边入开发成本时，怎么确定施工用水电数呢？
您好，如果没有区分工程施工用水电和工人居住区生活用水电数，那就全部列入开发成本吧，因为相对工程来说，工人居住部分水电毕竟是少数。
123楼
2023-02-06 16:53:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ kj_J305FdedHcNT 发表的提问：
公司是物业租赁公司，涉及到的收入主要是租金、水电费和管理费。我的问题如下：公司支付供电局电费，款项已支付且收到了发票（金额稍大），前任会计账务处理如下：借：应收账款—代收的电费 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款。 到了期末，账务处理如下： 借：营业成本—代收的电费 贷：应收账款—代收的电费。 结转的金额是小于发票上的金额的。 上述的账务处理方式是否可采取，会不会有什么涉税风险？
这个存在风险，就是说你们购入的水电费，如果存在代收，可以申请差额征税处理。也可以一般计税，需要计算销项税。
124楼
2023-02-06 17:02:38
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kj_J305FdedHcNT：回复江老师 事实上我们不存在代收电费事宜，我们收取租户电费时，也会开出专票。账务处理如下：借：应收账款/银行存款 贷：营业收入—电费 应交税费—应交增值税—销项税额。 我的猜测是前任会计是想把电费成本控制起来，防止电费成本过大。但是，长期下去，会导致应收账款金额过大，这种账务处理方式，后期是否只能增加电费的收入，同时再结转掉更多的成本才合理？
2023-02-06 17:27:34
江老师：回复kj_J305FdedHcNT那就是有可能是隐瞒了电费的收入，正常就是电费，不可能低于你们的采购电费
2023-02-06 17:37:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ m 发表的提问：
内账，公司代扣代缴宿舍水电费，借记管理费用福利费，贷记银行存款，计提的时候计提应发工资包括没减的水电费，贷应付职工薪酬，支付的时候借应付职工薪酬，借负数的管理费用福利费（冲减管理费用），贷银行存款，这样做有问题吗？
一、缴水电费时 借：管理费用——水电费 借：其他应收款——代扣个人水电费 贷：银行存款 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人水电费 贷：银行存款（或库存现金）
125楼
2023-02-06 17:23:59
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m：回复江老师 那么迟到扣款呢？入什么科目，怎么计提和支出
2023-02-06 17:38:55
江老师：回复m迟到扣款，直接减少了当月的“应付职工薪酬——工资”科目的当月“应发工资”。
2023-02-06 18:00:02
m：回复江老师 那就是计提应发工资的时候把迟到扣款扣掉？我这边工资发放是底薪＋加班费—迟到罚款—宿舍水电费＋奖金（或罚款），那我的应发是怎么算
2023-02-06 18:16:06
江老师：回复m就是应发的工资数据，是计提的工资数据，如果是计提的数据不准确，还可以进行调整计提工资的数据
2023-02-06 18:41:42
m：回复江老师 实发是底薪＋加班费—迟到罚款—宿舍水电费＋奖金（或罚款），应发是底薪＋加班费—迟到罚款＋宿舍水电费＋奖金—罚款？
2023-02-06 18:57:29
江老师：回复m计提的应发工资数据是：底薪+加班费-迟到罚款+奖金（或罚款） 再按工资表做发放的数据（实发工资）
2023-02-06 19:20:58
m：回复江老师 还有一个问题，就是这里面的奖金或者罚款是生产过程中员工损耗原材料的奖金或者罚款，原材料损耗多于公司给的值会罚款，少于这个值多余的原材料折价发放奖金给员工，那我这个奖金要入什么科目，怎么计提发放呢？原材料的亏损和多余又怎么做账
2023-02-06 19:31:52
江老师：回复m这个看车间的统计表，就是如何发放奖金及绩效
2023-02-06 20:01:38
m：回复江老师 发放是在工资扣除或者加奖金，只是不明白怎么怎么计提发放，原材料的亏损和多余怎么入账
2023-02-06 20:27:26
江老师：回复m这个车间会有相关的统计表， 如何发放工资（奖金之类的），这个根据车间的统计表做工资表
2023-02-06 20:41:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
物业公司代收水电费如何处理
你好 收到 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 代为支付 借；其他应付款 贷银行存款等科目
126楼
2023-02-07 16:42:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ fz 发表的提问：
施工单位在施工时用了建设单位提供的水和电，建设单位从施工单位的工程款中扣除，应该向对方索取发票么，水电费金额金额合计有40多万元
这个是需要索要发票的了
127楼
2023-02-07 16:49:57
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ . 发表的提问：
物业行业代收水电费应如何处理
你好，只是代收水电费是吗？
128楼
2023-02-07 17:17:59
全部回复
.：回复佟老师 是的
2023-02-07 17:31:01
佟老师：回复.借：银行存款 贷：其他应付款 支付时做相反分录
2023-02-07 17:41:15
.：回复佟老师 不用做收入吗
2023-02-07 18:05:04
佟老师：回复.你代收代付是往来性质的，中间有差价吗？
2023-02-07 18:32:33
.：回复佟老师 没有的 是一般纳税人在代收时是要开发票给业主的，增值税进销可抵，我本来也是挂其他应付款的， 这样水利基金就不用交 本来就是代收的 如果做收入就要交水利基金 不做收入的话又开了发票。
2023-02-07 18:52:41
佟老师：回复.你们开具发票给业主的情况下，就要确认收入了
2023-02-07 19:03:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
员工宿舍的租赁费、水电费。第1种 方法：借：管理费用-职工福利费-租赁费/水费/电费，贷：其他应付款-XX；第2种方法是：借：应付职工薪酬-租赁费/水费/电费，贷：其他应付款-XX，到月底再结转借管理费用-职工福利费/租赁/水/电费，贷：应付职工薪酬-职工福利费/租赁/水/电费。老师用哪种方法比较好？还是要怎么做？
您好！第一种，当做公司的支出，福利费有扣除限额。第二种，当做员工的支出，需要计入员工工资申报个税。看你公司是怎么样操作的，如果没有申报个税就按第一种。
129楼
2023-02-08 16:31:36
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，代施工方向甲方代缴的电费是否可以抵扣？
电费若是开的自己公司抬头，就可抵扣
130楼
2023-02-08 16:53:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 英俊的裙子 发表的提问：
以现金为职工代垫宿舍水电费，会计分录
你好，以现金为职工代垫宿舍水电费 借：其他应收款，贷：库存现金 
131楼
2023-02-08 17:00:09
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Justin 发表的提问：
我想咨询一下实操问题。 我们是物管公司，收小区水电费属于代收代缴，但由于部分商家需要电费发票，我们就去税务局代开。想问下这个账务怎么处理。还有我们支付水电费和收取的没开发票的水电费账务怎么处理。谢谢老师
你们收到的水电费都算你们的收入，没有开发票的叫未开票收入，开了发票的交已开票收入，你们支付的水电费市你们的成本
132楼
2023-02-08 17:14:59
全部回复
Justin：回复小杨老师 只是如果我们做了收入就要缴纳增值税啊
2023-02-08 17:55:22
小杨老师：回复Justin那本来就是你们的收入啊，小规模纳税人季度营业额不超过30万免增值税和附加税
2023-02-08 18:18:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
物业管理公司，代收的水电费怎么处理，
借；银行存款等科目 贷；其他应付款
133楼
2023-02-09 16:23:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
1，公司代交水电费收到发票会计分录 2，公司代收水电费开出发票会计分录
你好 只是代收代缴 不赚取服务费的话 走借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
134楼
2023-02-09 16:28:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 舒服的哈密瓜 发表的提问：
你好，我公司主营物业管理服务，房地产开发经营，目前市场房屋正在建设，工程由承建方建设，施工用的水电均由承建方承担，但因水表电表是我公司的户头，每月由我公司先缴水电费，再开专票向承建方收取水电费，请问怎么账务处理？
你好，同学。 你先交纳　部分你是作为你的成本处理，你收到款项是作为你的收入处理。
135楼
2023-02-09 16:40:49
全部回复
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