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小微企业税收优惠会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 宣 发表的提问：
当月收入可享受小微企业增值税免税的优惠政策会计分录怎么写？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
76楼
2023-01-04 17:57:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丹 发表的提问：
如何认定小微企业的标准？小微企业的税收有什么优惠政策
小微企业的划分标准主要包括以下三个： 　　一、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元； 　　二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人； 　　三、税收指标，年度应纳税所得额不超过50万元。 　　符合以上三个标准的才是小微企业。小微企业可以按10%缴纳企业所得税
77楼
2023-01-04 18:10:56
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阿慧 发表的提问：
企业所得税享受小微企业优惠，如何计提？
你好，按照优惠后的金额计提。
78楼
2023-01-04 18:23:59
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阿慧：回复月月老师 优惠后的金额减去实际已缴纳的税额之后为负还要进行账务处理吗
2023-01-04 18:52:17
月月老师：回复阿慧你好，这样就不需要缴纳所得税了。
2023-01-04 19:21:29
阿慧：回复月月老师 那还要计提吗？
2023-01-04 19:39:47
月月老师：回复阿慧你好，不需要计提了。
2023-01-04 20:02:24
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
小微企业优惠政策现在最新小微公司优惠政策
你可以看看这个表。
79楼
2023-01-05 17:39:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怕孤独的宝马 发表的提问：
小规模纳税人小微企业2019 享受城建税等优惠的部分怎样做账务处理
你好 转到营业外收入里面
80楼
2023-01-05 17:48:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
企业享受小微企业优惠政策，在计提附加税时，是否要按优惠后的计提呢
企业享受小微企业优惠政策，在计提附加税时，可以在增值税优惠后的计提
81楼
2023-01-05 18:03:07
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王豆豆9028：回复紫藤老师 再增值税优惠后，所要缴纳的附加税还享受优惠，计提是不是都按优惠以后的金额计提
2023-01-05 18:23:32
紫藤老师：回复王豆豆9028计提是按优惠以后的金额计提
2023-01-05 18:51:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可爱的中心 发表的提问：
总公司是小微企业，享受小微企业企业所得税的优惠政策，请问分公司可以享受小微企业所得税的优惠政策吗？
你好！ 汇算清缴时可以享受的
82楼
2023-01-05 18:20:59
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可爱的中心：回复蒋飞老师 2019年做2018年汇算清缴时还是不可以享受的，现在做2019年汇算清缴时可以享受的对吗？还有，在做季度预缴是可以享受吗？
2023-01-05 18:40:46
蒋飞老师：回复可爱的中心季度预缴不可以享受
2023-01-05 19:08:40
可爱的中心：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-01-05 19:19:39
蒋飞老师：回复可爱的中心2019年做2018年汇算清缴时还是不可以享受的，现在做2019年汇算清缴时可以享受的对吗？ …对的。
2023-01-05 19:32:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
小微企业，企业所得税月度A类表，的填写中，小微企业的所得税优惠，是自动生成的，还是在第几行填写税收优惠…
你好，这个需要填写一个减免的优惠明细表。
83楼
2023-01-08 19:52:13
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东老师：回复Jinxi Huang把前面的税额填到里面才行。
2023-01-08 20:13:04
Jinxi Huang：回复东老师 是在哪里填的？
2023-01-08 20:35:02
东老师：回复Jinxi Huang有一个减免税的明细表。
2023-01-08 20:47:24
Jinxi Huang：回复东老师 照片里面第一个表吗？
2023-01-08 21:00:02
东老师：回复Jinxi Huang看看是不是主表里面填写的
2023-01-08 21:18:39
Jinxi Huang：回复东老师 这个表格？是主表？
2023-01-08 21:46:52
Jinxi Huang：回复东老师 平时都是按照25%的税率预缴？
2023-01-08 22:07:07
东老师：回复Jinxi Huang按理说有需要填表的地方呢，平时可以按照2.5%预缴
2023-01-08 22:25:08
Jinxi Huang：回复东老师 这个表格怎么说，才是2.5%？
2023-01-08 22:43:04
东老师：回复Jinxi Huang如果截图一个完整的我再看看。
2023-01-08 23:10:53
Jinxi Huang：回复东老师 是这样的
2023-01-08 23:39:04
东老师：回复Jinxi Huang按理说单独填表的，这个最好和税务确认一下呢
2023-01-08 23:51:16
Jinxi Huang：回复东老师 好吧，我还想问一下，预缴的话，会计账目，是不是要加上计提的分录，以及扣款时的银行账户资金减少的分录？
2023-01-09 00:16:52
东老师：回复Jinxi Huang对，这个是先计提然后再缴纳的。
2023-01-09 00:41:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
小微企业所得税的优惠政策，小微企业的标准
小微企业所得税税率减半按10%征收。
84楼
2023-01-08 20:19:51
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美豆心情：回复月月老师 看我这张季报的报表，有利润229899.6，最后不用交企业所得税了，我的报表有问题吗？之前会计没有把本年利润结转到利润分配，我把以前年度的都结转了，现在本年利润为0，我才报的报表
2023-01-08 20:37:56
月月老师：回复美豆心情你好，照片不是很清楚，12月份要看全年的本年利润了。
2023-01-08 21:07:21
美豆心情：回复月月老师 这是12月底的利润表和国税的申报表
2023-01-08 21:27:04
美豆心情：回复月月老师 看看清楚吗
2023-01-08 21:44:38
美豆心情：回复月月老师 没辙了，照的清楚，上传就不清楚
2023-01-08 22:04:48
美豆心情：回复月月老师 12月底本年累计利润是229899.6，国税报表我按照这数字填，不用交企业所得税
2023-01-08 22:29:05
月月老师：回复美豆心情你好，照片还是不太清楚。那你是不是前三个季度已经交多了，所以现在不用交所得税了。
2023-01-08 22:56:52
美豆心情：回复月月老师 弥补了以前年度亏损，怎么会这么巧，今年的利润和以前亏损一分钱不差，我的意思是是不是我软件里把之前会计遗留的本年利润没有结转到利润分配导致的
2023-01-08 23:23:17
月月老师：回复美豆心情你好，那就不用交所得税了。
2023-01-08 23:51:46
美豆心情：回复月月老师 以前都亏损，没有交过
2023-01-09 00:07:54
月月老师：回复美豆心情你好，应纳税所得额为0，也不用交所得税。
2023-01-09 00:35:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 木木 发表的提问：
如何讲解，小型微利企业的税收优惠。
你好，实际执行 的税率就是应纳税所得额的10%
85楼
2023-01-08 20:25:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
小微企业所得税的优惠政策，小微企业的标准
1.工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元; 2.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。”
86楼
2023-01-08 20:32:59
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美豆心情：回复佟老师 听说其他企业利润100万一下都按利润的10% 来交税吧
2023-01-08 20:46:47
佟老师：回复美豆心情不是的，比如你本月10万利润，计算公式：10*50%*20%这样计算
2023-01-08 21:10:21
美豆心情：回复佟老师 嗯，谢谢，计算结果一样
2023-01-08 21:28:44
佟老师：回复美豆心情对，结果是一样的，就是过程不太一样
2023-01-08 21:43:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蜂蜜丸子 发表的提问：
小微企业所得税税收优惠是怎样的？
100万以下，所得税税率是2.5%，100-300万，所得税税率是10%
87楼
2023-01-09 17:10:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2015年小微企业税收优惠政策有哪些
3万以下免征增值税，营业税 应纳税所得额20万以下执行10%的企业所得税税率 应纳税所得额30万以下执行20%的企业所得税税率
88楼
2023-01-09 17:16:41
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业税收优惠政策怎么网上报税
在填写申报表时候填写 增值税的在增值税申报表 营业税的在营业税申报表 企业所得税在企业所得税报表
89楼
2023-01-09 17:38:46
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 浸宁静缅豆 发表的提问：
小微企业都有哪些税收优惠政策呀
你好，如果是小规模的话增值税月不超3万免税，符合小微企业的企业所得税应纳税所得额低于30万按10%征收。
90楼
2023-01-09 18:06:03
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浸宁静缅豆：回复吴月柳 除了所得税还有哪些税种需要缴纳呀，老师
2023-01-09 18:37:33
吴月柳：回复浸宁静缅豆你好，地税还有附加税，印花税，个税，水利基金等，看你核定的都有哪些税种。
2023-01-09 19:03:24
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