坚持：回复方亮老师 自用或销售该怎么处理

方亮老师：回复坚持1、自用； 借；无形资产（金额比较大的情况下） 借；管理费用（金额比较小的情况下） 贷；银行存款 2、销售； 借；库存商品 贷；银行存款

坚持：回复方亮老师 可以借：研发支出，贷：银行存款吗，自用的话

坚持：回复方亮老师 可以借：研发支出，贷：银行存款吗，自用的话

方亮老师：回复坚持如果用于研发而且金额比较小可以计入研发支出科目。

坚持：回复方亮老师 金额比较大的呢

方亮老师：回复坚持借；无形资产（金额比较大的情况下） 贷；银行存款

坚持：回复方亮老师 金额比较小的时候既可以记入管理费用，也可以记入研发支出吗?该怎么区分

方亮老师：回复坚持金额比较小的情况下：如果用于研发计入研发支出，不是用于研发计入管理费用。

坚持：回复方亮老师 研发支出不是有两个明细科目，一个是资本化支出，一个是费用化支出，将来资本化支出的要转入无形资产，费用化支出的要记入管理费用吗

方亮老师：回复坚持是滴，您的理解正确。祝您工作愉快！

坚持：回复方亮老师 那金额比较小的时候记入管理费用，金额比较大的时候还是那样记入吗?

方亮老师：回复坚持1、金额比较小的情况下：如果用于研发计入研发支出，不是用于研发计入管理费用。 2、金额比较大的情况下计入无形资产科目。

坚持：回复方亮老师 金额比较大，不是应该先记入“研发支出-资本化支出”，然后再过渡到无形资产吗

方亮老师：回复坚持不是的，应该计入无形资产科目，如果此无形资产用于研发，摊销时编制如下分录： 借；研发支出 贷；累计摊销

赵梓妍：回复meizi老师 这个软件就是学堂的进销存软件

meizi老师：回复赵梓妍你好 那你问下学堂里面的进销存售后人员

东南西北：回复王超老师 八月的已经入账了 ，也结账了，现在是9月

王超老师：回复东南西北你好，那么这个4元钱，你不需要调整进销存，但是在账上， 借：银行存款 贷：财务费用

东南西北：回复王超老师 怎么调整进销存，这个不会

东南西北：回复王超老师 要调整进销存，以后出库单价不一样嘛

王超老师：回复东南西北但是你已经结账了啊，而且你在8月的时候，是不可能知道对方要给你4元的。

东南西北：回复王超老师 老师，是现在这种商品的成本降低了4元，要这么库存状况表你们体现，元库存状况表的成本是254，现在是250了

王超老师：回复东南西北你当时入进销存的时候是254，但是你当时不知道是后面4元的事情的。这个是你到9月份才知道的。 你不可能预知未来的事情的

东南西北：回复王超老师 老师，现在怎么调整进销存

王超老师：回复东南西北你如果确实要调整进销存，你需要先反结账，然后进销存反结账，把254输入进去，在收款抹零/现金折扣那边减少4元

东南西北：回复王超老师 没有结账，我们一年结账一次

王超老师：回复东南西北那你们可以把反结账这个程序省略掉的

四不和尚：回复何江何老师 购买软件的发票还没有收到，现在就要往出开销项了呢

何江何老师：回复四不和尚你好同学是可以的，要保证今年会有进项就没事

四不和尚：回复何江何老师 这样的话经销名称就会不一定匹配了，但东西是一样的，应该没有啥大问题吧?

何江何老师：回复四不和尚你好同学，是的同学，一大类的就好办没事的

vivian：回复徐阿富老师 1.雇佣私人开发的系统，签订的是软件开发协议，老师的意思是入账的时候把这笔费用做成研发费用？让对方给我们开票应该开什么内容？研发服务费吗？ 2.如果是研发费用，那么公司卖出的软件没有进项，要怎么销售？

徐阿富老师：回复vivian你好，如果单位里没有立项的，那光这样就支出做研发支出也做不来的，发票开软件开发也可以。你做不做研发支出进项都一样的吧？

vivian：回复徐阿富老师 是的，私人给公司开普票进来，所以现在纠结的是软件我已经售出，需要暂估成本，要不没有办法结转成本，那我是不是可以借：1.库存商品-软件 贷：应付账款（暂估） 收到发票借：应付账款（暂估）贷：银行存款 2.借：研发支出-资本化支出-软件 贷：应付账款（暂估）.收到票 借：应付账款（暂估） 贷：银行存款 借：无形资产-软件 贷：研发支出-资本化支出-软件 3.老师推荐一套分录

徐阿富老师：回复vivian你好，你的平常开支就是成本啊，这个和工商业不一样，收入和成本不一定同步结转。

vivian：回复徐阿富老师 老师仔细看我的问题了吗？听老师的意思，就是不需要做分录，那以后收到票的分录也给提供下呀？我的问题老师没有答复呀……

徐阿富老师：回复vivian你好，软件完成，不需要做入库的，如果你有未付的款项，可以做研发支出或者管理费用或者主营业务成本，这个销售和工业、商业的销售成本不一样，无需和工业一样要和销售一起结转成本的，哪个地方是不明确我没有看仔细的，请讲。

省略号：回复文老师 是

文老师：回复省略号如果这样的话，应该是不可以，除非您自己做一个凭证

省略号：回复文老师 那要怎么做

文老师：回复省略号就是少付应付账款是吧

省略号：回复文老师 如果分两次可以做到，先做进货单形成应付帐款，再做付款单手工在借方加一个红字折让科目，只是这样麻烦点儿，本来一张票上可以体现的更清楚

文老师：回复省略号是的，但是您生成的凭证不能体现，也只能这样了

省略号：回复文老师 谢谢您了

文老师：回复省略号不客气，这是我们的职责所在

?淡淡的色彩：回复meizi老师 好的谢谢老师

meizi老师：回复?淡淡的色彩不客气的。 帮到你就好    

～肖：回复袁老师 用友不如金蝶吗？

袁老师：回复～肖差不多吧都