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企业会计准则固定资产清理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lily 发表的提问：
老师 汇算清缴纳税调整后要交税 这个怎么做分录 还要调整报表期初数吗？小企业会计准则
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款。 建议不调整
256楼
2023-03-27 16:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 金珠珠 发表的提问：
是一般纳税人，会计准则使用小企业会计准则还是企业会计准则，根据什么定，是谁给定？
你好，根据企业情况选择的，由企业选择
257楼
2023-03-28 14:31:19
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金珠珠：回复邹老师 @邹老师:两个准则的主要区别是什么？我们是运输行业，应该选哪个比较合适。
2023-03-28 15:01:03
邹老师：回复金珠珠你好，主要是个别科目的区别 自己选择没有统一规定的
2023-03-28 15:15:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
老师您好，食品生产企业购买包装袋和礼品纸箱做什么账务处理，小企业会计准则
你好，购买包装袋和礼品纸箱入低值易耗品
258楼
2023-03-28 14:50:47
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袁菲菲老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则支付租赁办公场所租赁费，应该如何进行会计处理？2月份收到全年的房租发票，一月份账已经结转
同学你好，应该按月分摊的，按照受益期。你2月份把之前一起摊销就可以了 借：预付账款或待摊费用 贷：银行存款 每个月摊销时 借：管理费用 贷：预付账款或待摊费用
259楼
2023-03-28 15:06:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩虹糖de四季 发表的提问：
请问老师:建筑业，小企业会计准则，汇算清缴补税如何做会计分录？多结转的成本已调增如何做分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
260楼
2023-03-28 15:30:11
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maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数，
2023-03-28 15:56:40
彩虹糖de四季：回复maize老师 老师，那多结转的成本如何调整？小企业会计准则
2023-03-28 16:19:31
maize老师：回复彩虹糖de四季借工程施工，贷未分配利润，按实际做建议这样，你要是按准则，借主营业务成本 负数 贷工程施工 负数， 我已经写了
2023-03-28 16:49:30
彩虹糖de四季：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-03-28 17:16:32
maize老师：回复彩虹糖de四季好的，我先回复别的学员呢。
2023-03-28 17:35:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.46w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 我单位是小企业会计准则，汇算清缴前发现21年某月少计提了1个月的工资，约20万元，我该怎么做
借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬工资
261楼
2023-03-28 15:57:00
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天青色等烟雨：回复郭老师 老师，还用更正4季度和年报的财务表吗？
2023-03-28 16:23:27
郭老师：回复天青色等烟雨你好不需要更正的这个账务处理，做到这个月就行。
2023-03-28 16:51:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 诚心的铃铛 发表的提问：
你好 2019年9月我们处置报废的固定资产，计提城建税及附加等附加税 这部分现在的准则是计入固定资产清理还是营业税金及附加？
你好，同学。 税金及附加，
262楼
2023-03-29 14:28:32
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
老师小企业会计准则下的资产负债表中期末和年初余额分别是填本期的 余额还是去年的余额
 你好，期初是去年的，期末是金额的
263楼
2023-03-29 14:45:38
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苹果河马：回复冉老师 期初是去年的，期末是金额的是啥意思啊老师
2023-03-29 15:13:03
苹果河马：回复冉老师 期初是去年12月份的期末是啥时候的
2023-03-29 15:36:12
冉老师：回复苹果河马比如现在，2月的资产负债表，期初是2020年12月31的数据，期末数据是2021年2月28号的数据
2023-03-29 15:58:06
苹果河马：回复冉老师 老师我问的是期末和年初的资产负债表余额，1月份我把会计准则改成小企业会计准则了，请问该怎样填写
2023-03-29 16:23:25
冉老师：回复苹果河马正常些就可以了啊，这个不会有影响的
2023-03-29 16:50:51
冉老师：回复苹果河马正常些就可以了啊，这个不会有影响的
2023-03-29 17:01:04
苹果河马：回复冉老师 正常些是啥啊，我越来越晕了
2023-03-29 17:16:10
苹果河马：回复冉老师 请老师再说明白点
2023-03-29 17:36:42
冉老师：回复苹果河马你现在要填写什么，有截图吗，期初就是2020年12月31的数据，期末数据是2021年1月31号的数据
2023-03-29 17:52:22
冉老师：回复苹果河马你现在要填写什么，有截图吗，期初就是2020年12月31的数据，期末数据是2021年1月31号的数据
2023-03-29 18:05:11
苹果河马：回复冉老师 期末知道了，年初填那个数据
2023-03-29 18:32:04
汪娟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师您好！在电子税务局填表时选择小企业会计准则只能填资产负债表 ，那利润应该怎样选择？
同学，你好 利润表就在资产负债表的旁边，你填完资产负债表后，稍微留意一下就可以了看见了。 祝你学习愉快！
264楼
2023-03-29 15:04:18
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ wisdom 发表的提问：
我们是种植谷物公司，用小企业会计准则，什么时候用生产成本这个科目，什么时候用生产性生物资产？
你这直接反发生的计入到消耗性生物资产 然后月底根据产成品 结转到库存商品
265楼
2023-03-29 15:30:48
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，请问下现在申报那个年度小企业会计准则发现去年年初的资产负债表的数错了，怎么办啊，我现在可以按对的数直接申报吗
我现在可以按对的数直接申报吗 可以
266楼
2023-03-29 15:47:59
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Anne：回复吴少琴老师 那去年年初的数还要调整吗，这个有没有关系的？
2023-03-29 16:15:27
吴少琴老师：回复Anne那去年年初的数还要调整吗 需要
2023-03-29 16:40:38
Anne：回复吴少琴老师 怎么调整，要去税局改吗
2023-03-29 16:53:56
吴少琴老师：回复Anne去税局更正金额处理
2023-03-29 17:09:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.41w
引用 @ Katherine 发表的提问：
小企业会计准则填写，资产负债表应该上传哪些资料？
同学你好 按照你们财务软件里的报表出来的数据申报
267楼
2023-04-02 17:39:04
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Katherine：回复朴老师 资产负债表出来的数据是一期一期的，这个我应该选择哪一个呢？老师
2023-04-02 18:11:00
朴老师：回复Katherine这个就是累计的，季度和月度是一样的
2023-04-02 18:22:36
Katherine：回复朴老师 那老师，我是不是应该选择9月的作为申报
2023-04-02 18:40:12
朴老师：回复Katherine是，这个都是一样的哦
2023-04-02 19:10:08
Katherine：回复朴老师 老师，那利润表和现金流量表呢?金蝶里面有季报也有月报类型，选哪个呢？
2023-04-02 19:26:13
朴老师：回复Katherine利润表和现金流量表的季报和月报不一样，都选择季报
2023-04-02 19:45:59
Katherine：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-04-02 20:05:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.41w
引用 @ 火星上的路人 发表的提问：
您好 我家是小企业会计准则的国有企业 现在准备以公司的名义投资一个养牛项目 请问投资款和后续产生收益时的会计处理怎么做
同学你好 借长期股权投资 贷银行存款 借银行 贷投资收益
268楼
2023-04-02 18:05:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梦之翼 发表的提问：
请问，小企业会计准则的企业，自用办公楼出租，可以不把固定资产_房产转为投资性房地产吗？把租赁期间的固定资产累计折旧直接计提到其他业务成本可以吗？
你好 是的 是可以的。
269楼
2023-04-02 18:31:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雯子 发表的提问：
我公司是小企业会计准则，汇算清缴纳税调增3000元，分录怎么做？
需要交3000元所得税么，还是啥
270楼
2023-04-02 18:44:59
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小雯子：回复maize老师 是交3000元税，分录怎么做？
2023-04-02 19:05:41
maize老师：回复小雯子　借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-04-02 19:25:28
小雯子：回复maize老师 不是通过“以前年度损益调整"这科目是吗？
2023-04-02 19:48:35
maize老师：回复小雯子你不是小企业么，小企业会计准则没有以前年度损益调整
2023-04-02 20:04:02
小雯子：回复maize老师 老师，季度平均值=(季初值+季末值)/2，那第二季度平均值的季初值这个数是3月份的期末数吗？
2023-04-02 20:31:46
maize老师：回复小雯子2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值）/2
2023-04-02 20:48:07
小雯子：回复maize老师 如果12月份才新开的公司，那资产总额要怎么算呢？
2023-04-02 21:05:25
maize老师：回复小雯子你的资产负债表几时有数据的
2023-04-02 21:27:46
小雯子：回复maize老师 12月份
2023-04-02 21:44:11
maize老师：回复小雯子2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 你的是年报么，年报资产总额按这个算
2023-04-02 22:07:12
小雯子：回复maize老师 老师，我公司是2018年12月份开始 的，资产要除以4吗？
2023-04-02 22:35:46
maize老师：回复小雯子那你现在是做汇算清缴么，不用了直接填写12月
2023-04-02 23:00:08
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