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企业会计准则固定资产清理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 渝 发表的提问：
老师，您好！我们公司是执行小企业会计准则，去年多提的固定资产会计账务怎么处理呢？小企业会计准则好象没有以前年度损益调整科目了
你好，执行小企业会计准则，去年多提的固定资产折旧，现在的调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润 
121楼
2023-02-05 18:53:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
会计准则上固定资产的定义是怎么样的？
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在5000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
122楼
2023-02-05 19:06:14
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晓晓：回复袁老师 低值易耗品呢？
2023-02-05 19:37:43
袁老师：回复晓晓低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、5000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。它跟固定资产有相似的地方，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值。由于它价值低，使用期限短，所以采用简便的方法，将其价值摊入产品成本。
2023-02-05 20:06:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.46w
引用 @ 雯 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，小企业会计准则，但是固定资产报废损失和无法收回的坏账能不能税前抵扣
报废的损失可以 坏账，具体的是什么？
123楼
2023-02-05 19:20:59
全部回复
雯：回复郭老师 固定资产报废，借固定 资产清理 累计折旧 贷 固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理 2、无法收回的应收账款 借资产减值损失 贷坏账准备 我是小企业会计准则，但是我用了坏账准备的科目，想问我能不能税前扣除。就算不扣除也是亏损的
2023-02-05 19:53:00
郭老师：回复雯第一个可以，第二个需要看具体的对方破产了吗还是怎么啦？如果在对方还在经营这种不可以
2023-02-05 20:19:41
雯：回复郭老师 那我知道了，那我就调增，在资产减值损失账载金额填写10000元，税收金额0，调增10000元
2023-02-05 20:40:42
郭老师：回复雯你好是的，可以这么理解。
2023-02-05 20:53:51
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
我是一般纳税人，老师，执行的小企业会计准则，2019年有固定资产清理转营业外支出1万多在2019年年汇算清缴时候填入那张明细表那个栏次？和有房租进入费用，但是没有发票，象这种的在2019年年汇算清缴时候，在纳税调整那张表，填入那个栏次？
2019年年汇算清缴时填费用表时。在税收金寨里面减去没有发票的金额后填入
124楼
2023-02-06 16:56:21
全部回复
白鼻子黑猫：回复田老师 这两个问题能告诉我具体明细表和具体的栏次吗
2023-02-06 17:11:34
田老师：回复白鼻子黑猫没有发票房租进入费用当时记入哪个科目？
2023-02-06 17:39:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.94w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，关于固定资产的折旧计提：现发现一辆运输设备，2021年12月车辆购置税入账，购置税入运输设备原值，但是折旧没有按新净值折旧，现在想补提折旧。 问题1：应从2021年12月开始补提，还是从2022年1月开始？ 问题2：如果是2021年12月开始补提，小企业会计准则，是直接入未分配利润吗？
您好，车辆何时购入的
125楼
2023-02-06 17:19:08
全部回复
小林老师：回复Nadasa您好，是的，直接计入未分配利润
2023-02-06 17:42:31
Nadasa：回复小林老师 2021年11月购入车辆
2023-02-06 17:59:32
小林老师：回复Nadasa您好，那您是应当21年12月开始补计提折旧
2023-02-06 18:29:04
Nadasa：回复小林老师 新增的资产原值，当月入账，当月就应按新净值计提，是吗？老师
2023-02-06 18:40:29
小林老师：回复Nadasa您好，固定资产次月计提折旧
2023-02-06 19:08:22
Nadasa：回复小林老师 固定资产原值的“新增”，假设1月入账原值70万，3月新增原值7万，3月应考虑新增的7万计提折旧，是这个意思吧？
2023-02-06 19:34:45
小林老师：回复Nadasa您好，两次新增是否可分割？
2023-02-06 19:46:08
Nadasa：回复小林老师 我不明白您的意思
2023-02-06 20:01:43
小林老师：回复Nadasa您好，您的新增是属于两个独立资产？
2023-02-06 20:25:31
小林老师：回复Nadasa您好，为什么新增，原因是
2023-02-06 20:54:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 会议桌椅8800计入固定资产好还是直接计入管理费用好（一般纳税人 企业会计准则）？
您好 计入管理费用科目就好了 不是单位价值8800
126楼
2023-02-06 17:29:58
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欣悦：回复bamboo老师 老师 一般超过多少元计入固定资产，多少元以下直接计入管理费用呢？
2023-02-06 17:40:15
bamboo老师：回复欣悦一般单位价值超过5000的计入固定资产
2023-02-06 18:04:05
欣悦：回复bamboo老师 那8800元超过5000元为什么直接计入管理费用呢？
2023-02-06 18:16:21
bamboo老师：回复欣悦单位价值 是指一项固定资产 您有桌椅啊 不是单项啊
2023-02-06 18:33:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.46w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
资产负债表填写小企业会计准则财务报表，那个固定资产是填写在固定资产原价这里吗？
你这个是折旧之后的吧 扣除折旧的
127楼
2023-02-07 16:11:53
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小鱼儿：回复郭老师 是的 扣除折旧的
2023-02-07 16:27:26
郭老师：回复小鱼儿第二个图片里面是不扣除折旧的
2023-02-07 16:39:40
小鱼儿：回复郭老师 那这样的话，固定资产填写在那一栏？
2023-02-07 17:05:28
郭老师：回复小鱼儿你自己算下 加上折旧填写固定资产原值 折旧填写在累计折旧
2023-02-07 17:28:56
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 通赞猎头 发表的提问：
国定资产清理，科目用的是小企业会计准则，没有资产处置损益科目，最后用什么科目呢
你好，可以让营业外收支的呢啊
128楼
2023-02-07 16:33:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.73w
引用 @ 阿lu 发表的提问：
小企业会计准则情况下买了个扫描仪，做固定资产账务处理要价税分离吗
您好！小规模不需要。一般纳税人取得了专用发票就需要。
129楼
2023-02-07 16:51:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ LN 发表的提问：
请问 老师采用小企业会计准则 固定资产加速折旧时的日常分录 借固定资产500万 应交税费65 贷银行存款565 折旧时 一次性借管理费用500 借累计折旧500 还是按年按月折旧100呢 汇算清缴时又按多少填？
你好，加速折旧会计还是按月计提折旧，，对出现的应纳税暂时性差异，企业应通过递延所得税负债科目调整该差异，作：“借：所得税费用——递延所得税费用，贷：递延所得税负债”的会计处理。
130楼
2023-02-07 17:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
建筑行业用快账选择小企业会计准则还是企业会计准择 需不需要启用固定资产、工资模块、日记账模块？
你好，需要根据企业的规模，如果是小规模，可以用小企业会计准则，如果是一般纳税人，业务比较多的话建议使用企业会计准择，快帐的操作可以咨询服务群老师，他们会提供实操指导
131楼
2023-02-08 16:02:29
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
采用小企业会计准则的企业融资租赁合同上既规定融资租赁固定资产原值又规定利息费用的，那要可以确认财务费用吗？还是要把利息费用分摊到固定资产里面去？
同学你好 这个可以的 计入费用就行
132楼
2023-02-08 16:31:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Tt 发表的提问：
企业小规模纳税人使用小企业会计准则，固定资产账面3000，已经提折旧1000，转让收入5000，按照2%征收率征收，资产的处置净收益怎么算？
你好，假设转让收入5000含税，按照2%征收率征收，资产的处置净收益=5000/（1%2B2%）-（3000-1000）
133楼
2023-02-08 16:57:28
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Tt：回复紫藤老师 为什么把收入中不包括增值税？
2023-02-08 17:15:09
紫藤老师：回复Tt收入是不含税的，才计算出资产的处置净收益
2023-02-08 17:27:29
Tt：回复紫藤老师 那优惠的1%的税怎么做账的？
2023-02-08 17:47:08
紫藤老师：回复Tt你需要计算出来不含税的就可以
2023-02-08 17:57:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
企业会计准则下，对于固定资产计提，请问多少金额以上的需要计提。多少金额以下的可以直接作为低值易耗品。固定资产主要指：打印机、微波炉、冰箱等
您好！现在500万以下的都可以一次计入费用了。
134楼
2023-02-08 17:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小企业会计准则中施工企业的固定资产（车，挖掘机）折旧费应该计入哪里？
能计入成本吗？
135楼
2023-02-09 16:10:21
全部回复
邹老师：回复Luck Fairy你好，计入工程施工——间接费用——折旧核算
2023-02-09 16:41:33
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