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客户扣款如何进行会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 杜卓 发表的提问：
救灾捐款如何进行会计处理呢
借；营业外支出 贷；银行存款等科目
31楼
2022-12-20 18:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ Cicy 发表的提问：
客户回款达到公司要求，公司赠送客户礼品手机若干台，这种情况在进销存系统如何操作呢？如何作会计处理？
你好，出库零收入就可以了，视同销售
32楼
2022-12-21 17:33:27
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Cicy：回复朴老师 那会计分录怎么编写？
2022-12-21 18:12:42
朴老师：回复Cicy借销售费用贷库存商品贷销项税
2022-12-21 18:41:46
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
分期收款方式如何进行会计处理？
你好，同学，按照收款确认收入！
33楼
2022-12-21 17:56:20
全部回复
寂寞的小白菜：回复潘潘老师 会计分录怎么做？
2022-12-21 18:22:35
潘潘老师：回复寂寞的小白菜借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项
2022-12-21 18:38:54
寂寞的小白菜：回复潘潘老师 分期收款，比如800万收入，分四年收款，今年收到的是银行存款，剩余未收的呢？
2022-12-21 18:51:48
潘潘老师：回复寂寞的小白菜有两种形式。按照实际分期收款确认收入。未收款的部分未确认收入！做合同应收台账管理！
2022-12-21 19:02:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优秀的薯片 发表的提问：
公司赠送手机给客户，如何进行账务处理？
手机的话 计入库存商品 赠送客户 按视同销售 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额
34楼
2022-12-21 18:14:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 326249320 发表的提问：
大客户，分次先发货，最后再统一签订合同开发票，在发货时如何进行会计处理？
您好 借：发出商品 贷：库存商品
35楼
2022-12-21 18:25:42
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326249320：回复bamboo老师 金额如何记
2022-12-21 18:47:48
bamboo老师：回复326249320根据发出是数量跟库存商品的成本
2022-12-21 19:01:29
326249320：回复bamboo老师 这就有个问题，老板经常会问，看某个客户欠多少钱，在老板的眼里，这些已经发出去的过就应该确认为应收，但是会计如果这样记的话，金额就对不上，是不是也可以这样记得老师，在发出的时候。借：应收 贷：主营 应交税费 _待转销项税额呢？等到开票的时候，再把待转销项税额转进销项？
2022-12-21 19:18:31
bamboo老师：回复326249320发出的时候 借：发出商品 贷：库存商品 不能像您那么记账
2022-12-21 19:38:54
326249320：回复bamboo老师 之前听会计学堂的课程，是可以会计上先确认收入，税法先不确认收入，之后再转的，为什么不能这样子做呢？我发出的时候确定这个款是可以收回来的，确定上确认收入，这样子，也不会造成老板问的时候，应收金额跟实际的不符合的问题？请老师指教
2022-12-21 20:03:21
bamboo老师：回复326249320会计上是否确认收入 不光看您商品是否发出 　一、 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 二、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 三、收入的金额能够可靠地计量 四、相关的经济利益很可能流入企业 五、相关已发生或将发生成本能够可靠的计量 如果同时符合上述条件的话 可以
2022-12-21 20:14:37
326249320：回复bamboo老师 谢谢老师，这些条件都已满足。
2022-12-21 20:30:49
bamboo老师：回复326249320那您可以会计上暂估确认收入
2022-12-21 20:42:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 糟糕的心锁 发表的提问：
客户购买房，交首付款81026元，因个人征信问题无法办理贷款申请退回房款，退回71026元给客户，扣违约金10000元，会计分录如何处理
借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：银行存款 营业外收入
36楼
2022-12-21 18:50:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
商贸企业，给客户的返点，如何进行账务处理？
你好 借销售费用-返利支出贷银行存款。 这个是需要有发票的
37楼
2022-12-22 17:42:46
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喵了个咪：回复meizi老师 但是这种支出，一般都是没有发票的呀
2022-12-22 18:05:25
meizi老师：回复喵了个咪 你好 没有发票 就汇算调整处理 。 按上面的分录做账 。实际中 是可以开票的    。只是你们自己没有要求客户开票而已   
2022-12-22 18:29:58
喵了个咪：回复meizi老师 因为这里的客户，是指的企业员工而已，要他代开发票么
2022-12-22 18:47:21
meizi老师：回复喵了个咪 你好    自己员工吗 。 那你就计入工资表去 体现。 不需要发票。  我以为 是你们公司以外的人员或者单位的返利。   
2022-12-22 18:58:29
喵了个咪：回复meizi老师 给公司以外的人员返点，不是自己公司的
2022-12-22 19:12:27
meizi老师：回复喵了个咪你好 公司以外的人员或者公司 那就是需要有发票的哈 。        自己员工就不需要开票   
2022-12-22 19:34:22
喵了个咪：回复meizi老师 那这个票可以用餐饮票娱乐票去做么？然后科目计入您说的那个科目？
2022-12-22 20:01:42
meizi老师：回复喵了个咪 你好 不能的 。这个是  公司以外的人 要开服务费发票的。   
2022-12-22 20:22:03
喵了个咪：回复meizi老师 就是他可以去税局代开服务费发票是么？那后续客户那边应该也不用报个税或者其他的吧
2022-12-22 20:45:50
meizi老师：回复喵了个咪 你好1. 是的 。  2.  个人的话 需要报个税的 。  对方是公司就不需要报个税  
2022-12-22 20:58:57
喵了个咪：回复meizi老师 如果代开发票，也是还需要另外报个税么，代开发票那里没有将税都扣完么？
2022-12-22 21:26:39
meizi老师：回复喵了个咪 你好       个人代开发票缴纳的是 增值税和附加税 。 个税是回来 支付企业代扣代缴个税的  
2022-12-22 21:49:40
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
无偿赠送给客户的商品如何进行账务处理
应视同销售货物计算应交增值税。根据《增值税暂行条例实施细则》第四条，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：……（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 账务处理 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
38楼
2022-12-22 17:49:16
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
对于潜在客户（即从未发生过任何销售的客户），如对这类潜在客户进行营销补贴，如何进行账务处理和税务处理呢，图中的客户补贴款，因为已经开具了发票可以做冲红操作，如果潜在客户从未发生过销售业务，如何做税务上的操作呢？
你好！那就是无常赠送，计入销售费用－推广费，但是没有发票不可以企业所得税前抵扣
39楼
2022-12-22 18:08:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 索朗 发表的提问：
购方留在供方中的折扣如何进行会计处理
你好，是什么情况下会把折扣额留在供货方呢？能具体描述一下？
40楼
2022-12-22 18:35:21
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索朗：回复邹老师 啤酒批发业 购方在第一次进货后供方给予一定比例额度，在下次进货时再从上次折扣额中按比例使用抵减货款，同时又按本次实付金额再按比例生成折扣额，留在供方(解除合作时才可返现)。想问老师作为购方如应把这个未来权益反映出来？列-示在负债表中？ 谢谢你老师，请赐教
2022-12-22 18:58:48
邹老师：回复索朗你好，这种情况可以这样做分录 确认抵扣额的时候，借；预付账款，贷；递延收益 实际使用的时候 借；库存商品，贷；预付账款
2022-12-22 19:21:19
谢老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
关于换货的会计处理！请高手帮忙解决，谢谢！ 公司销售两套仪器给客户，公司已经开票并且收到客户的货款，双方都已做完相关的账务处理。而后客户想跟我司换其中的一套仪器，客户把仪器运至我司，然后我司把一套新的仪器发给客户。假如所换仪器不涉及补差价，该如何进行账务处理？涉及补差价呢又如何处理？假如客户是国外客户呢，该如何处理？ 请高手指导一下，写出相关的账务处理依据和相关会计分录。 感激不尽啊~~~
换货业务属于两笔业务，会计上应分别处理：退货时应开具红字发票或退回的发发票作废，会计处理：借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应付账款 对于换出的新产品时： 借：应付账款（与原退货款挂的应付对冲） 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
41楼
2022-12-22 18:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
进口帮客户代采，代收代付，进口海关缴款书客户抵扣进项如何账务处理 我知道到收款时候借银行存款 贷其他应付款 付得时候是 借其他应付-客户 贷银行存款 ，但是这涉及购汇美金付国外厂家 这个怎么账务处理呢
你好；  那有差异  这个汇兑差异 对方承担吗 
42楼
2022-12-23 18:24:29
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上善若水：回复meizi老师 收客户款 借：银行存款-人民币 贷：其他应付款-客户 付厂家 购汇美金 借：银行存款-美金 贷：银行存款-人民币 付国外厂家 借：预付账户-厂家（这还就直接改为其他应付款-客户呢？） 贷：银行存款-美金
2022-12-23 18:37:45
上善若水：回复meizi老师 那有差异 这个汇兑差异 有客户客户承担 因为是付款款分两次付款
2022-12-23 19:05:04
meizi老师：回复上善若水 你好；        那你就一起 挂 科目即可。 直接挂    预付账款  去处理  。    到时对冲下   
2022-12-23 19:27:28
上善若水：回复meizi老师 您说得是直接挂预收预付科目吗？
2022-12-23 19:43:30
上善若水：回复meizi老师 那您能把您做得分录受累给写下吗 谢谢
2022-12-23 19:57:51
meizi老师：回复上善若水 你好；是的。 就这样来挂  ； 到好你们有合同  对冲下； 借其他应付款贷预付账款   
2022-12-23 20:10:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
公司收入本来是4万，被客户直接从收入款扣了50元罚款。银行只收到39950元。会计分录及帐务如何处理？
你好， 借银行存款39950 营业外支出50 贷应收账款40000
43楼
2022-12-23 18:41:17
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问：
老师，去面试，提问已开票客户扣款如何会计处理，要附哪些单据，改怎么回答
最好的选择是给客户开红字增值税发票 最差的是客户不同意开红票，给你个收据
44楼
2022-12-23 18:47:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ momo 发表的提问：
购进旅客运输服务进项税额抵扣，如何进行账务处理？
借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
45楼
2022-12-24 18:03:34
全部回复
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