网云. 程：回复邹老师 老师回答的不清楚，一定要用研发支出这个成本类科目吗？

邹老师：回复网云. 程你好，是的

网云. 程：回复邹老师 请教老师：研发支出-资本化支出可以加计扣除吗

邹老师：回复网云. 程你好，可以的

Justin：回复朴老师 不是说业务发生地在境外的话不用交所得税的吗？

朴老师：回复Justin国内没有的话，业务完全在境外发生不 需要代扣代缴企业所得税。

Justin：回复朴老师 想问一下，这个业务的话需要交增值税吗？

Justin：回复朴老师 老师在吗

朴老师：回复Justin根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第十二条规定，在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内； （二）所销售或者租赁的不动产在境内； （三）所销售自然资源使用权的自然资源在境内； （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。 第十三条规定，下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。 （二）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。 （三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。 （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

春柳：回复文老师 对，应该研发成功后为公司无形资产

春柳：回复文老师 但是研发费用应该算成本吧？

文老师：回复春柳那你到时候无形资产正常摊销的金额可以记入成本

拼搏的老师：回复朴老师 你好，到账就是2300哦

朴老师：回复拼搏的老师你按照收到的２３００做账就可以了，做外汇管理备案

拼搏的老师：回复朴老师 报税时是报免税收入吗？要做进项税额转出吗

朴老师：回复拼搏的老师内销交税的话可以抵扣，免税的就进项转出

拼搏的老师：回复朴老师 可是研发费成本是人工，不像货物，为什么要进项转出呢

朴老师：回复拼搏的老师货物服务一个道理的

拼搏的老师：回复朴老师 外汇管理要怎么申报呢，平常结汇时银行都帮我们申报了，是同一个申报吗

朴老师：回复拼搏的老师嗯，那你们不用申报了

拼搏的老师：回复朴老师 我公司进项无法区分内销外销，进项转出金额要怎么算呢

朴老师：回复拼搏的老师你这个销项对应的进项转出到成本

拼搏的老师：回复朴老师 我公司是生产企业，无法区分销 项对应到进项哦

朴老师：回复拼搏的老师那你视同内销缴税哦

菩提本无树，明镜亦非台：回复QQ老师 研究费用里的管理费用是吗？

QQ老师：回复菩提本无树，明镜亦非台你敢，费用化的是在管理费用科目下核算。

菩提本无树，明镜亦非台：回复QQ老师 没有资本化就在研究费用的管理费用填写，有资本化的没有结转之前也不在管理费用填报吗？

QQ老师：回复菩提本无树，明镜亦非台资本化支出是记录无形资产的原值的，摊销的时候在加计扣除。

菩提本无树，明镜亦非台：回复QQ老师 那没有资本化的，就在期间费用里面的管理费用填报吗？如表格上的

QQ老师：回复菩提本无树，明镜亦非台是的管理费用里面的研究费用

菩提本无树，明镜亦非台：回复QQ老师 好的，职工薪酬里面是其他管理费用的工资吗？是不含研发里的工资对吗？

QQ老师：回复菩提本无树，明镜亦非台你好，管理费用下的工资薪酬是不包括研发费用的。

????花????：回复答疑苏老师 怎么冲法?因为这个不像销售费用跟管理费用对应的分录红冲掉，当月记研发费用，研发费用又结转到管理费用的研究费用了？

答疑苏老师：回复????花????你好 把这两笔都冲掉就可以了。

晴天：回复陈诗晗老师 老师和有没有去相关部门立项有关吗？

陈诗晗老师：回复晴天一般企业的研发直接是税局备案就可以加计扣除。但很多地区备案都已经取消了。 你本就 是科技型 企业， 实际发生的也是可以加计扣除的

晴天：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复晴天不客气，祝你工作愉快